Wenn Sie durch Selbständigkeit Geld verdienen, melden Sie dies im Zeitplan C. Wenn Ihr Unternehmen im Laufe des Jahres mit einem Verlust ausfällt, können Sie die Verluste möglicherweise von Ihrem sonstigen Einkommen abziehen. In einigen Fällen müssen Sie den Verlust jedoch entweder vortragen und in einem späteren Jahr abziehen oder in die Vergangenheit tragen.
Geschäftsverlust
Ihr Unternehmen hat einen Nettoverlust, wenn die Ausgaben für das Steuerjahr mehr als Ihr Unternehmenseinkommen ausmachen. Wenn Sie andere Einnahmequellen für das Jahr haben, können Sie Ihren Verlust auf der Vorderseite Ihres 1040-Formulars vermerken und diesen Betrag abziehen, um Ihr Nettoeinkommen für das Jahr zu ermitteln. Wenn die Nettozahl im Minus ist - Sie haben mehr als Ihr Gesamteinkommen verloren - müssen Sie möglicherweise einen Teil Ihres Geschäftsverlusts von einem anderen Steuerjahr abziehen.
Anpassungen
Wenn Sie auf Formular 1040 einen Nettobetriebsverlust geltend machen, verbietet der IRS einige Ihrer Abzüge, um Ihren Verlust zu verringern. Sie könnten Ihre Standardbefreiung und Ihren Standardabzug für das Jahr sowie möglicherweise andere nicht betriebliche Abzüge verlieren. Wenn Sie einen Abzug für die geschäftliche Nutzung Ihres Eigenheims in die Verlustzone bringen, können Sie nur so viele Haushaltskosten abziehen, um Ihr Unternehmenseinkommen auf Null zu setzen. Der Restbetrag muss vorgetragen werden, unabhängig davon, ob Ihr Gesamteinkommen ein Einkommen ist Verlust oder nicht.
Vor und zurück
Wenn Sie einen Teil Ihres Schadens übernehmen müssen, besteht der erste Schritt darin, so viel wie möglich von den Steuern Ihrer letzten zwei Jahre abzuziehen und angepasste Erträge zu übermitteln. Wenn Ihr Unternehmen jährliche Einnahmen unter 5 Millionen US-Dollar hat, können Sie drei statt zwei Jahre abziehen. Was auch immer übrig bleibt, nachdem Sie den Schaden zurückgenommen haben, muss Jahr für Jahr übertragen werden, bis Sie den Verlust beseitigt haben oder 20 Jahre vergangen sind. Sie können wählen, ob Sie nur den Verlust vortragen und auf die Rückführungsfrist verzichten möchten.
Geschäft oder Hobby
Wenn die IRS Ihre Selbständigkeit als Hobby und nicht als Geschäft einstuft, können Sie Ihre Ausgaben nur vom Einkommen der Selbständigen abziehen, nicht von Ihrem sonstigen Einkommen. Die IRS-Standards für ein Unternehmen umfassen, ob Sie vom Einkommen abhängig sind, um sich selbst zu ernähren; ob Sie daran arbeiten, es rentabel zu machen; dass Sie in einigen Jahren einen Gewinn zeigen; und dass die Verluste außerhalb Ihrer Kontrolle lagen. Wenn Sie den Standard nicht erfüllen, können Sie ein Null-Einkommen ausweisen, jedoch keinen Verlust.
