Viele Mitarbeiter finden mehr Befriedigung, wenn sie hart für ihren Arbeitgeber arbeiten, wenn sie am Unternehmen beteiligt sind. Ein ESOP (Employee Stock Option Plan) ist ein Weg, um dies zu erreichen. So können Angestellte von privat gehaltenen Unternehmen problemlos Teilhaber am Unternehmen ihres Arbeitgebers sein oder als Belohnung für ihre Bemühungen Teilbesitz erhalten.
ESOP-Definition
Ein ESOP ist ein qualifizierter Altersvorsorgeplan, der es Mitarbeitern ermöglicht, Eigentümer des Unternehmens zu sein, in dem sie beschäftigt sind. Aktien im Plan können direkt von einem Mitarbeiter erworben oder durch Gewinnbeteiligung erhalten werden. Die Aktie kann auch in Form von Aktienoptionen oder als Bonus ausgegeben werden.
Zweck
ESOPs werden in der Regel eingerichtet, um Privatbesitzern einen Markt für ihre eigenen Aktien zu bieten, Mitarbeiter zu belohnen und zu motivieren sowie steuerliche Anreize für die Aufnahme von Geldern zu erhalten, um Mitarbeitern den Erwerb von Aktien zu erleichtern. Der ESOP-Plan dient nicht als Aufwand, sondern als Beitrag an die Mitarbeiter.
Verteilungen planen
Geld aus einem ESOP zu ziehen, ist wie das Abheben von Geld aus anderen qualifizierten Vorsorgeplänen. Der Plan geht davon aus, dass das Geld darin verbleibt, es sei denn, die Person zieht es vor, es abzuheben. Die Regeln für die Ausschüttung eines Freizügigkeitsguthaben auf einem ESOP-Konto variieren je nach den vom Unternehmen festgelegten spezifischen Regeln. Die Regeln sind in der Planübersicht des ESOP enthalten. Der Planadministrator kann eine Kopie zur Verfügung stellen.
Die Mitarbeiter unterliegen Sperrfristen, bevor sie ihre Anteile an einem ESOP vollständig besitzen. Wenn die Aktien nicht erworben sind, kann der Mitarbeiter keine Auszahlung erhalten, und verlässt der Mitarbeiter das Unternehmen vor Ablauf seiner Sperrfrist, verliert er das Eigentum an seinen ESOP-Aktien vollständig.
Diversifizierung
Ausschüttungen, die es Mitarbeitern ermöglichen, ihre Investitionen zu diversifizieren, müssen vom ESOP auf verschiedene Weise gehandhabt werden. Mitarbeiter, die 10 oder mehr Jahre am ESOP teilgenommen haben, können innerhalb eines Zeitraums von fünf Jahren bis zu 25 Prozent ihrer Aktien oder innerhalb von sechs Jahren bis zu 50 Prozent ihrer Aktien beziehen. Der Erlös kann in unabhängige Altersvorsorgeeinrichtungen oder andere Anlagen außerhalb des ESOP investiert werden.
Ein Arbeitnehmer kann seinen Arbeitgeber anweisen, sein Guthaben auf dem ESOP auf ein individuelles Alterskonto zu übertragen oder das Geld direkt an den Arbeitnehmer zu überweisen. In diesem Fall muss der Arbeitgeber 20 Prozent des Restbetrags einbehalten und an den Finanzamt senden.
Ruhestand, Invalidität oder Tod
ESOPs sind gesetzlich verpflichtet, den Teilnehmern ein Jahr nach der Trennung des Arbeitnehmers vom Unternehmen eine Leistung zu zahlen. Das Unternehmen darf einen Teilnehmer jedoch nicht zwingen, Ausschüttungen vorzunehmen, bevor er das Rentenalter erreicht. Wenn ein Mitarbeiter nicht aus dem Unternehmen ausscheidet, muss der Plan am 1. April des Jahres, unmittelbar nachdem der Mitarbeiter 70 ½ erreicht hat, ausgeschüttet werden. Die Regeln werden etwas komplexer, wenn ein Mitarbeiter in den Ruhestand geht oder stirbt, und der Zeitpunkt der Auszahlung hängt davon ab, ob das Darlehen zum Erwerb der Anteile zurückgezahlt wurde. In den meisten Fällen muss der Plan ungeachtet des Rückzahlungsstatus des Darlehens innerhalb von fünf Jahren an den Arbeitnehmer oder einen bestimmten Begünstigten ausgezahlt werden.
