Die horizontale Analyse, auch "Trendanalyse" genannt, wird verwendet, um die Entwicklung der Erträge, Vermögenswerte und Verbindlichkeiten eines Unternehmens über mehrere Jahre hinweg zu ermitteln. Es vergleicht jede Zeile der Bilanz von Jahr zu Jahr in Prozent. Für eine horizontale Analyse benötigen Sie für das Unternehmen die zusammengefassten Bilanzen der betreffenden Jahre.
Artikel, die Sie benötigen
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Verdichtete Bilanzen für mehrere Jahre
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Taschenrechner
Beginnen Sie mit den ersten zwei Jahren, für die Sie Bilanzen haben. Gehen Sie zur ersten Position, Umlaufvermögen. Subtrahieren Sie den Wert für das erste Jahr vom zweiten. Negative Werte werden normalerweise durch Klammern und nicht durch Minuszeichen angegeben. Als Beispiel sei ein Unternehmen genannt, dessen erste beiden Zeilen für 2005, 2006 und 2007 wie folgt lauten: Jahr: - - - - - - - - - - - 2005 - - - 2006 - - - 2007 - Umlaufvermögen - - 2.300 USD - - 2.600 USD - - 3.000 USD Anlagevermögen - - - 5.400 USD - - 5.100 USD - - 4.700 USD Das Umlaufvermögen des zweiten Jahres (2006) minus dem ersten (2005) beträgt: 2.600 USD - 2.300 USD = 300 USD.
Teilen Sie die Differenz zwischen den Jahren durch das Basisjahr, in diesem Fall das erste Jahr, und multiplizieren Sie mit 100, um einen Prozentsatz zu erhalten. Fortsetzung des Beispiels: (300 $ / 2300 $) x 100 = 13%.
Wiederholen Sie das oben für die folgenden Jahre. Das zweite Jahr wird das Basisjahr und so weiter. Wieder für das Beispiel: Umlaufvermögen 2007 - Umlaufvermögen 2006 = 3.000 $ - 2.600 $ = 400 $. (400 $ / 2600 $) x 100 = 15%.
Wiederholen Sie die ersten drei Schritte für jede Zeile der Bilanz. Setzen Sie die resultierenden prozentualen Änderungen neben den Werten des entsprechenden Jahres. Beenden des Beispiels: Jahr: - - - - - - - - - - 2005 - - - 2006 - - - - - - - - 2007 Umlaufvermögen - - 2.300 USD - - 2.600 USD - 13% - 3.000 USD - 15% Anlagevermögen - - - 5.400 USD - - 5.100 USD - - 6% - 4.700 USD - - 8%
Tipps
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Untersuchen Sie die Ursachen für große prozentuale Änderungen.
