Wenn Sie ein Unternehmen führen, haben Sie wahrscheinlich mindestens einen 1099 Arbeiter. Diese Teammitglieder können Unternehmen Geld sparen und bieten gleichzeitig Flexibilität, sodass ihre Beliebtheit keine Überraschung ist. Leider ist es oft ein wenig schwierig zu erkennen, wer eigentlich eine 1099 erhalten sollte. Die Grenze zwischen einem Angestellten und einem unabhängigen Auftragnehmer ist in der Gig-Wirtschaft immer enger geworden, aber wenn Sie die Arbeiter falsch klassifizieren, unterliegen Sie den Strafen und dem Potenzial von IRS Klagen. Als feste Regel gilt: Wer in Ihrem Unternehmen mehr als 600 Dollar bezahlt und kein Vollzeitbeschäftigter ist, sollte wahrscheinlich ein 1099-Formular erhalten. Es gibt jedoch Ausnahmen.
Wer bekommt eine 1099?
Das Steuerjahr neigt sich also dem Ende zu und Sie fragen sich, ob Sie ein lästiges 1099-MISC-Formular versenden müssen. Nun, die gute Nachricht ist, dass sie nicht so kompliziert zu versenden sind, wie Sie vielleicht denken - aber wie entscheiden Sie, wer einen bekommt? Möglicherweise müssen Sie mehr 1099 versenden, als Sie ursprünglich gedacht haben.
Laut der Society for Human Resource Management müssen Sie für jeden Auftragnehmer, für den Sie 600 Euro oder mehr bezahlt haben, eine 1099 einreichen. Darunter fallen Barzahlungen aus Mieten, Preisen, Prämien und sonstigen Einkommenszahlungen. Wenn Sie einem Berater 599 US-Dollar oder weniger gezahlt haben, sind diese weiterhin dafür verantwortlich, ihren angemessenen Anteil an Steuern zu zahlen. Sie sind einfach nicht derjenige, der für die Benachrichtigung des IRS verantwortlich ist.
Was ist mit Stipendien oder Stipendien? Dies ist ein bisschen eine graue Fläche. Obwohl einige Universitäten 1099-MISCs für Stipendiaten und Stipendiaten einreichen, tun sie dies normalerweise nur, wenn das Geld nicht für erbrachte Leistungen bereitgestellt wurde. Mit anderen Worten, es war eine Auszeichnung. Trotzdem behauptet die IRS, dass bestimmte steuerpflichtige Stipendien- oder Stipendienzahlungen ihnen gar nicht gemeldet werden müssen. Wenn das Geld aus Dienstleistungen stammt, z. B. eine Finanzhilfe für Recherchen, müssen Sie ein Formular W-2 einreichen.
Honorare sind eine ganz andere Sache. Sie müssen jedem, dem Sie mindestens 10 US-Dollar gezahlt haben, 1099 US-Dollar an Lizenzgebühren oder Maklerzahlungen anstelle von Dividenden steuerfreier Zinsen zahlen. Unsicher, ob Sie eine Lizenzgebühr bezahlt haben? Hierbei handelt es sich um Zahlungen an Rechtsinhaber von Eigentum, Patenten, urheberrechtlich geschützten Werken, Franchise-Unternehmen und Marken. Zum Beispiel zahlt der Streaming-Dienst Spotify Lizenzgebühren für unabhängige Songwriter für jeden Stream seines Songs. Wenn das Label das Copyright des Songs besitzt, wird das Label bezahlt, und das Label erhält die 1099. Lizenzgebühren können auch für natürliche Ressourcen bezahlt werden. In der Öl- und Gasindustrie zahlen Unternehmen Lizenzgebühren an Landbesitzer und senden ihnen anschließend 1099 Dollar für Rohstoffe, die sie aus ihrem Eigentum beziehen.
Darüber hinaus müssen Sie einen Betrag von 1099 für jeden Bruttoerlös, der an einen Anwalt gezahlt wird, senden, sofern dieser mehr als 600 US-Dollar beträgt. Dieses Einkommen unterscheidet sich von dem, was Sie einem Anwalt für seine regulären Dienstleistungen zahlen, zum Beispiel den Stundensatz für die Beratung oder die Vertragsgestaltung. Es ist üblicher, was Sie im Falle einer Vergleichsvereinbarung zahlen würden. In dem tragischen Fall, in dem ein Mitarbeiter stirbt, müssen Sie die Löhne, die er seinem Nachlass noch schuldet, mit 1099 angeben.
Der IRS sagt auch, dass Unternehmen einen 1099-MISC verwenden sollten, um die "direkten Verkäufe von mindestens 5.000 USD an Verbraucherprodukten für den Weiterverkauf an einem anderen Ort als einem ständigen Einzelhandelsbetrieb" und für "jede Person, von der der Arbeitgeber die Einkommensteuer des Bundes einbehalten hat - anzugeben Regeln zum Zurückhalten von Backups."
Wer bekommt keine 1099? Wenn Sie einem Mitarbeiter die Geschäftskosten erstatten, sollte dies auf einem W-2 erfolgen. Im Allgemeinen vermeiden Sie die Verwendung einer 1099, wenn Sie Zahlungen an andere Unternehmen, tatsächliche Angestellte oder steuerbefreite Organisationen durchführen.
Da das Wesentliche, wer eine 1099 bekommt, kompliziert ist und verschiedene Dinge umfassen kann, wie das Melden von Barzahlungen für Fische und Wasserlebewesen, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden, wenn Sie sich noch unsicher sind.
1099 vs. W2
1099 und W2 sind zwei verschiedene Steuerformen. Gegen Ende des Steuerjahres füllen die Unternehmen einen 1099-MISC für unabhängige Auftragnehmer und einen W-2 für die Mitarbeiter aus. W-2-Arbeitnehmer haben in der Regel Lohnsteuern, die von ihrem Arbeitgeber automatisch vom IRS abgezogen und an sie gezahlt werden, während 1099 Verkäufer vierteljährlich für die Zahlung ihrer eigenen Steuern einschließlich einer zusätzlichen Selbstständigkeitssteuer verantwortlich sind.
Das Formular, das eine Person während des Einstiegsprozesses erhält, bestimmt, ob Sie eine 1099 oder eine W-2 senden, um ihr Einkommen am Jahresende auszuweisen. Wenn Sie einen unabhängigen Auftragnehmer einstellen, der einen 1099-MISC erhält, müssen diese bei der Einstellung ein W-9-Formular ausfüllen. Daraufhin werden sie nach ihrer Steuerzahler- oder Arbeitgeberidentifikationsnummer gefragt. Denken Sie daran, dass unabhängige Auftragnehmer als Geschäftseinheiten und nicht als Einzelpersonen betrachtet werden. Ein W-4-Formular sollte neuen Mitarbeitern übergeben werden. Auf diese Weise kann ein Arbeitgeber wissen, wie viel Geld er für Bundessteuern einbehalten muss. Bei W-4-Formularen wird eine Sozialversicherungsnummer verlangt, da die Person als Privatperson und nicht als Unternehmen betrachtet wird.
Was bestimmt einen 1099-Anbieter?
Die Grenze zwischen einem 1099-Anbieter und einem Mitarbeiter ist manchmal sehr dünn, und große Unternehmen sind in heißes Wasser gefallen, weil sie den Unterschied nicht erkennen können. Einer der prominentesten Fälle betraf Microsoft, der in den späten 80ern und frühen 90ern Freelancer engagierte, um ihr Kernteam abzurunden. Als Auftragnehmer erhielten diese neuen Mitarbeiter keine Leistungen an Arbeitnehmer, darunter einen Unternehmensplan 401 (k), ermäßigte Aktienoptionsoptionen und eine Krankenversicherung, und Microsoft zahlte keine Sozialversicherungs- oder Lohnsteuer für sie. Das einzige Problem war, dass Microsoft diese Angestellten nicht wie 1099 Arbeiter behandelte.
Die Auftragnehmer von Microsoft arbeiteten vor Ort zusammen mit den regulären Mitarbeitern des Unternehmens, die dieselben Funktionen ausübten und zu denselben Zeiten arbeiteten. Schließlich prüfte der IRS die Lohnsteuer des Unternehmens, stellte fest, dass es sich bei den Auftragnehmern um Angestellte handelte, und zwang Microsoft, Rücksteuern und Überstunden zu zahlen. Microsoft hat auch eine Klage von falsch eingestuften Arbeitnehmern verloren, die während der gesamten Vertragsdauer die vollen Leistungen an Arbeitnehmer forderten. Im Grunde möchten Sie nicht wie Microsoft enden. Wie erkennen Sie den Unterschied? Es hat alles damit zu tun, wer die Arbeit kontrolliert. Ein 1099 Arbeiter wahrscheinlich:
- Macht ihre eigenen Stunden: Die Mitarbeiter stehen für eine bestimmte Anzahl regulärer Arbeitszeiten zur Verfügung, während unabhängige Auftragnehmer normalerweise flexible Zeitpläne haben und nur für im Voraus vereinbarte Besprechungen und vereinbarte Termine zur Verantwortung gezogen werden können.
- Funktioniert nicht in Ihrem Büro: Es kann vor Ort Besprechungen oder Arbeiten geben, die im Büro ausgeführt werden müssen. Ein unabhängiger Auftragnehmer arbeitet jedoch normalerweise nicht den ganzen Tag über längere Zeit.
- Hat eine eigene Ausrüstung: Da unabhängige Bauunternehmer ein eigenes Unternehmen besitzen, verfügen sie über eigene Ausrüstung. Wenn Sie bei einem Auftragnehmer ein Arbeitslaptop oder -Handy kaufen, ist dies eine Flagge, die tatsächlich Angestellte ist, zumindest in den Augen der IRS.
- Führt wesentliche Funktionen nicht unbegrenzt aus: 1099 Mitarbeiter erledigen möglicherweise Jobs, die für den Erfolg Ihres Unternehmens unerlässlich sind, sie führen jedoch normalerweise keine wesentlichen Funktionen auf Dauer durch. Sie können beispielsweise einen Vertragspartner einstellen, um die Website Ihrer Werbefirma zu gestalten, aber Sie würden keinen Auftragnehmer beauftragen, um Ihr Verkaufsteam zu leiten.
- Funktioniert für andere Kunden: Dies ist der einfachste Hinweis. Wenn Sie davon ausgehen, dass ein 1099-Anbieter 35 Stunden oder mehr in Ihrem Unternehmen verbringen wird, können Sie sicher sein, dass er keine Zeit mit anderen Kunden hat. In diesem Fall sind sie wahrscheinlich falsch eingestuft und sollten ein Angestellter sein.
Immer noch verwirrt? Der New York Times zufolge neigen die meisten Arbeitgeber dazu, die Arbeitnehmer falsch einzustufen, wenn sie jemanden für eine befristete oder eine Teilzeitstelle einstellen. Die Anzahl der Stunden, die eine Person arbeitet, bestimmt nicht, ob eine Person ein Auftragnehmer ist oder nicht - es ist derjenige, der bestimmt, wie und wann er diese Arbeit verrichtet. Wenn Sie vorschreiben, wo, wann und wie eine Einstellung arbeiten muss, sind sie am wahrscheinlichsten Mitarbeiter. Beispielsweise haben Sie ein Projekt, das am Monatsende fällig ist. Sie würden Ihren Mitarbeiter bitten, von 9 bis 17 Uhr ins Büro zu kommen. bis das Projekt abgeschlossen ist. Sie würden Ihren 1099-Auftragnehmer auffordern, einen eigenen Zeitplan festzulegen, solange das Projekt bis zum Ende des Monats abgeschlossen ist.
Wenn Sie immer noch verwirrt sind, sprechen Sie am besten mit einem Personalberater oder einem Steueranwalt.
Kann ein 1099-Formular handgeschrieben werden?
Wenn Sie ein 1099-Formular eingeben, wirkt das manchmal sehr unkompliziert, insbesondere wenn Ihr Unternehmen nicht über Adobe Reader Pro verfügt, sodass PDF-Dateien einfach und schnell bearbeitet werden können. Was machen Sie also, wenn Sie den 1099 von der IRS-Website heruntergeladen haben? Die gute Nachricht ist, dass Sie das Formular handschriftlich schreiben können, solange Sie weniger als 250 E-Mails versenden. Natürlich fordert der IRS die Arbeitgeber auf, ihre Formulare elektronisch einzureichen, da sie weniger Ressourcen als die Verwendung von Postnachrichten benötigt. Wenn Sie diese Route entlanggehen, ist das Ausgeben Ihres Formulars unvermeidlich.
Wenn Sie sich entscheiden, Ihre 1099 Formulare von Hand zu schreiben, achten Sie auf Ihre Handschrift. Der IRS empfiehlt die Blockschrift (lassen Sie ein "L" für ein "Ich" nicht verwechseln) und fordert Sie auf, schwarze Tinte zu verwenden. Der IRS verwendet Maschinen, um 1099 Formulare zu lesen. Wenn Ihre Handschrift zu nachlässig ist, führt dies zu Fehlern.
Warum beschäftigen Sie 1099 Arbeitnehmer?
Sie fragen sich vielleicht, warum Ihr Unternehmen sich dafür entscheidet, einen 1099 Mitarbeiter und nicht einen Mitarbeiter einzustellen. Keiner ist besser als der andere, aber 1099 Arbeitnehmer können bestimmte Vorteile für den Ausbau von Geschäftsbereichen oder saisonalen Betrieben bieten.
Wenn es dazu kommt, sparen 1099 Arbeitnehmer eine Menge Geld. Deshalb hat der IRS Unternehmen hart angegriffen, weil sie ihre Angestellten als Auftragnehmer falsch eingestuft haben. Ein Unternehmen muss den Vertragspartnern keine teuren Gesundheitsleistungen bieten und zahlt keine Arbeitslosen-, Lohn- und Gehaltsabgaben, Arbeitnehmerentschädigung und Invalidität, wie sie für W-2-Mitarbeiter erforderlich sind. Sie müssen auch keine Lohnunternehmer für die Urlaubszeit bezahlen und sind nicht für die Kosten für Krankheitstage und Renten verantwortlich. Es wird geschätzt, dass Bauunternehmer ein Unternehmen um rund 30 Prozent einsparen können, verglichen mit einem regulären Mitarbeiter.
Darüber hinaus bieten die Bauunternehmer ein besseres Preis-Leistungs-Verhältnis, da sie keinen Mindestlöhnen oder zusätzlichen Überstunden unterliegen. Sie wissen genau, was Sie im Voraus bezahlen, egal wie lange ein Projekt dauert. Natürlich ist es nicht sehr ethisch, Ihren Vertragspartnern weniger zu zahlen, als es dem Staat vorgeschrieben ist, vor allem, weil sie zusätzliche Steuern zahlen müssen.
1099 Mitarbeiter sind nicht gleich Einsparungen. Sie bieten Unternehmen Flexibilität und sofortige Produktivität. Professionelle, unabhängige Auftragnehmer benötigen in der Regel nicht die gleiche praktische Ausbildung wie Mitarbeiter. Sie sind bereits die Meister ihres eigenen Geschäfts. Unternehmen entscheiden sich häufig für die Einstellung von Vertragsfirmen durch Einstellungsfirmen, was die Rekrutierung einfacher macht, als einen Mitarbeiter alleine zu suchen. Das Ausfüllen einer Rolle ist fast augenblicklich.
Unternehmen entscheiden sich auch dafür, Bauunternehmer einzustellen, wenn sie die Gewässer testen. Vielleicht sind Sie nicht sicher, ob Sie erweitern möchten oder nicht. Vielleicht sind Sie bei der Einstellung eines Vollzeitangestellten zu vorsichtig, weil Sie zuvor verbrannt wurden. Auftragnehmer sind wenig engagiert, und Sie sind nicht verpflichtet, den Vertrag nach Ablauf zu verlängern. Dies ist ideal für Unternehmen, die eine hohe saisonale Nachfrage sehen oder in einer volatilen Branche schnell wachsen.
