Die Liquidität ist ein Maß dafür, wie leicht ein Unternehmen oder eine Bank Bargeld erhalten kann. Bargeld auf einem Girokonto gibt einem Unternehmen Liquidität, aber auch Sachwerte, die leicht zu verkaufen sind, wie börsennotierte Aktien. Eine Bankliquiditätsrechnung wird auch als "Analyse der Fälligkeit von Aktiva und Passiva" bezeichnet. Es ist ein Dokument, das misst, ob eine Bank ausreichend liquide Mittel hat, um ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.
Timing ist alles
Eine Liquiditätsrechnung zeigt nicht nur die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Bank, sondern auch den zeitlichen Ablauf: Wie lange dauert es, bis die Vermögenswerte in Bargeld umgewandelt werden können und wie lange, bis die Schulden fällig werden. Wenn eine Bank beispielsweise über beträchtliche Investitionen verfügt, sie aber fünf Jahre lang keine davon erschließen kann, hilft das nicht, die in den nächsten sechs Monaten fälligen Schulden zu begleichen. Eine gut geführte Bank verfügt über ausreichend Liquidität, um die fälligen Verbindlichkeiten zu decken. Es verfügt auch über zusätzliche Liquidität, um unerwarteten Anforderungen gerecht zu werden, z. B. wenn Einleger starke Auszahlungen vornehmen.
