Analyse der Finanzkennzahlen einer Bank

Finanzkennzahlen werden häufig verwendet, um die Leistung einer Bank zu analysieren, insbesondere um die Solvenz und Liquidität der Bank zu messen und zu bewerten. Eine Finanzkennzahl ist eine relative Größenordnung von zwei Finanzkennzahlen, die aus den Abschlüssen eines Unternehmens entnommen werden, wie Umsatz, Vermögenswerte, Investitionen und Aktienkurs. Die Finanzkennzahlen der Bank können von Kunden, Partnern, Anlegern, Aufsichtsbehörden oder anderen interessierten Parteien der Bank verwendet werden.

Platzieren Sie die Finanzdaten, die Sie analysieren möchten, in einer Tabellenkalkulationsanwendung wie Microsoft Excel. Das Berechnen von Kennzahlen in einer Kalkulationstabelle ist sogar mit Hilfe eines Finanzrechners wesentlich einfacher als auf einem Blatt Papier.

Wenn Sie nicht sicher sind, welche Daten in die Zellen eingegeben werden sollen, beschränken Sie sich auf die wichtigsten Variablen wie die Anzahl der im Umlauf befindlichen Aktien, deren aktuellen Marktpreis, die gesamten Aktiva und Passiva, die kurzfristigen Vermögenswerte und Passiva, die Anzahl der Forderungsausfälle und das Jahreseinkommen (Jahresüberschuss und Ergebnis vor Zinszahlungen, Steuern, Abschreibungen und Amortisation-EBITDA). Sie können später weitere Finanzdaten hinzufügen.

Berechnen Sie die Solvabilitätskennzahlen. Solvenzkennzahlen sind Kennzahlen, die uns sagen, ob die Bank langfristig ein gesundes Geschäft ist oder nicht. Ein gutes Verhältnis ist hier das Verhältnis von Darlehen zu Vermögenswerten. Sie wird berechnet, indem der Kreditbetrag durch den Betrag der Vermögenswerte (Einlagen) bei einer Bank dividiert wird.

Je höher das Verhältnis von Krediten / Aktiva ist, desto riskanter ist die Bank. Die Loans-to-Assets-Ratio sollte so nahe wie möglich bei 1 liegen, aber etwas größer als 1,1 kann bedeuten, dass die Bank mehr Kredite vergibt als bei Einlagen. Sie wird von anderen Banken aufgenommen, um die Unterdeckung zu decken. Das wird als riskantes Verhalten betrachtet.

Ein anderes Verhältnis, das hier zu berücksichtigen ist, ist das Verhältnis von Non-Performing Loans zu All Loans oder, einfacher ausgedrückt, das Bad Loans-Verhältnis. Die Bad Loans Ratio gibt den Prozentsatz der notleidenden Kredite einer Bank an.

Diese Quote sollte etwa 1 bis 3 Prozent betragen, aber ein Wert von mehr als 10 Prozent zeigt an, dass die Bank ernsthafte Probleme hat, ihre Schulden einzuziehen. Ein nicht leistungsfähiges Darlehen ist ein Darlehen, von dem die Bank sagt, dass es nicht zurückgefordert wird. Banken verwenden eine ziemlich ausgefeilte Methode, um die Anzahl dieser Kredite zu berechnen.

Berechnen und analysieren Sie die Liquiditätskennzahlen. Liquiditätskennzahlen sind Kennzahlen, aus denen hervorgeht, ob eine Bank ihren kurzfristigen Verpflichtungen nachkommen kann und kurzfristig rentabel ist.

Das primäre Verhältnis ist hier das aktuelle Verhältnis. Die Current Ratio gibt an, ob die Bank über ausreichend liquide Mittel verfügt, um ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten zu decken.

Aktuelle Ratio = Summe der kurzfristigen Vermögenswerte / Summe der kurzfristigen Verbindlichkeiten

Die aktuelle Quote einer guten Bank sollte immer größer als 1 sein. Eine Quote von weniger als 1 gibt Anlass zur Besorgnis über die Fähigkeit der Bank, ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten zu decken.

Berechnen und analysieren Sie die Rendite an die Aktionäre und das Preis-Gewinn-Verhältnis.

Um die Rendite an die Anteilseigner zu berechnen, dividieren Sie die Dividenden und Kapitalgewinne einer Aktie durch den Preis der Aktie zu Beginn des analysierten Zeitraums, in der Regel ein Kalenderjahr.

Wenn zum Beispiel die Aktie am 1. Januar 2010 10 US-Dollar kostete, die Dividende je Aktie 1 US-Dollar kostete und am 1. Januar 2011 die Aktienaktie 11 US-Dollar kostete, betrug die Rendite an die Anteilseigner wie folgt: (11- 10 $ + 1 $ / 10 $ = 0,2 oder 20 Prozent.

Die Rendite an die Anteilinhaber sollte mindestens dem Zinssatz entsprechen, der auf einer Bankdepotzahlung gezahlt wird. Andernfalls wäre es für die Aktionäre besser, ihr Geld in einer sicheren, von der Regierung garantierten Bankeinlage zu haben.

Das Preis-Gewinn-Verhältnis wird berechnet, indem der Aktienkurs der Bank durch das Ergebnis je Aktie dividiert wird: KGV = Preis einer Aktie / Ergebnis je Aktie. Das P / E-Verhältnis variiert typischerweise im Bereich von 10 bis 20.