Unternehmen müssen jährlich die Steuererklärung des Bundes einreichen. Die in diesen Steuererklärungen enthaltenen Informationen können verwendet werden, um die finanziellen Stärken und Schwächen des Unternehmens zu ermitteln. Die Kreditgeber führen häufig eine detaillierte Analyse der Steuererklärungen eines Unternehmens durch, um das mit der Kreditvergabe verbundene Risiko zu bewerten. Die Analyse beinhaltet die Prüfung der Steuererklärung und die Berechnung der Finanzkennzahlen aus den Steuererklärungszahlen. Es werden häufig Vergleiche mit anderen Unternehmen in derselben Branche angestellt, um die Leistung des Unternehmens anhand von Branchen-Benchmarks zu ermitteln.
Erstellen Sie Microsoft Excel-Kalkulationstabellen mit den Informationen in der Steuererklärung des Unternehmens. Eine Kalkulationstabelle sollte die Details aller Bestandteile von Einnahmen und Ausgaben enthalten, und eine andere sollte die Details aller Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals des Eigentümers enthalten. Nachdem Sie die Spalte für den Dollarwert der Gewerbesteuererklärung erstellt haben, berechnen Sie die allgemeine Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz in der folgenden Spalte der Tabelle. Die Gewinn- und Verlustrechnung der gemeinsamen Größe stellt alle Einnahmen und Ausgaben als Prozentsatz des Gesamtumsatzes dar. Die Bilanzen der gemeinsamen Größe repräsentieren alle Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Eigenkapital des Eigentümers als Prozentsatz der Gesamtaktiva.
Erstellen Sie mindestens für die letzten drei Jahre eine Tabelle für die Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz. Idealerweise sollten Gewinnabrechnungen und Bilanzen mit gemeinsamer Größe für einen Zeitraum von fünf Jahren erstellt werden. In einem Zeitraum von fünf Jahren kann der Einzelne die Finanzdaten analysieren, um festzustellen, ob ungewöhnliche Ergebnisse Anomalien sind, die weiter untersucht werden müssen.
Untersuchen Sie die Erfolgsrechnung und die Bilanz der gemeinsamen Größe. Vergleichen Sie die gängigen Größenangaben mit den Branchenstatistiken. Branchenstatistiken finden Sie in den "Annual Statement Studies" der Risk Management Association oder in Fachpublikationen.
Liquiditätskennzahlen berechnen Liquiditätskennzahlen geben an, wie einfach das Unternehmen Vermögenswerte in Bargeld umwandeln kann. Die aktuelle Quote wird durch Division der Gesamtaktiva durch die Gesamtverbindlichkeiten bestimmt und gibt an, ob das Unternehmen über ausreichende Aktiva zur Deckung seiner aktuellen Schuldenzahlungen verfügt. Ein aktuelles Verhältnis von weniger als 1: 1 ist eine rote Flagge, die es dem Unternehmen ermöglicht, die laufenden Schuldenzahlungen nicht leicht zu erfüllen.
Berechnen Sie das Betriebskapital des Unternehmens, indem Sie die kurzfristigen Verbindlichkeiten vom Umlaufvermögen abziehen. Das Working Capital ist ein Maß für den Cashflow. Kreditgeber benötigen oft ein Minimum an Betriebskapital.
Berechnen Sie die Verschuldung des Unternehmens in Bezug auf das Nettovermögen, indem Sie die Gesamtverbindlichkeiten durch den Gesamtnettowert teilen. Dieses Verhältnis gibt an, wie stark sich das Unternehmen auf die Geldmittel der Kreditgeber und nicht auf die Geldmittel der Anleger stützt. Ein höheres Verhältnis von Schulden zu Nettovermögen kann ein Unternehmen davon abhalten, einen Kredit zu erhalten.
Berechnen Sie Rentabilitätskennzahlen wie Rohertragsmarge und Nettogewinnmarge. Die Rohertragsmarge wird durch die Division des Bruttogewinns durch den Nettoumsatz bestimmt. Der Bruttogewinn wird berechnet, indem die Kosten der verkauften Waren vom Nettoumsatz abgezogen werden. Die Nettogewinnmarge wird durch Division des Nettogewinns durch den Nettoumsatz bestimmt. Die Rentabilitätskennzahlen sollten mit denen anderer Unternehmen in derselben Branche verglichen werden, um einen Hinweis auf die Leistung zu geben.
Berechnen Sie Managementkennzahlen wie den Forderungsumsatz und die Kapitalrendite. Der Forderungsumsatz wird in zwei Schritten berechnet. Teilen Sie zunächst den Netto-Kreditverkauf im Laufe des Jahres durch 365, um den täglichen Kreditverkauf zu erreichen. Zweitens teilen Sie die Forderungen durch tägliche Kreditverkäufe. Der Forderungsumsatz gibt an, wie gut das Unternehmen Geld aus Verkäufen auf Kredit einsammelt. Die Kapitalrendite wird bestimmt, indem das Ergebnis vor Steuern durch das Nettovermögen dividiert wird. Die Kapitalrendite gibt an, ob die Anleger bei ihrer Anlage eine kluge Entscheidung getroffen haben. Wenn die Rendite einer risikolosen Anlage die Rendite des Unternehmens übersteigt, kann ein Anleger seine Investitionsentscheidung überdenken.
