Cash Flow Management ist eine wesentliche Fähigkeit für den Geschäftserfolg. Unternehmen, denen das Geld fehlt, können ihre Rechnungen nicht bezahlen. Unternehmen mit Bargeldüberschuss verlieren die Chance, eine Rendite aus diesen Mitteln zu erzielen. Viele Investoren und Gläubiger analysieren das Betriebskapital von Unternehmen, um festzustellen, wie gut das Unternehmen seinen Cashflow verwaltet. Das Working Capital berücksichtigt das Umlaufvermögen und die kurzfristigen Verbindlichkeiten des Geschäfts. Die Unternehmen kategorisieren aufgelaufene Zinsen in Abhängigkeit von der jeweiligen Transaktion als kurzfristigen Vermögenswert oder kurzfristige Verbindlichkeit.
Betriebskapital
Das Working Capital misst die Liquidität des Unternehmens. Das Unternehmen misst das Betriebskapital, indem es das Umlaufvermögen von den kurzfristigen Verbindlichkeiten abzieht. Das Betriebskapital entspricht dem verbleibenden Wert, wenn alle aktuellen Verpflichtungen erfüllt sind. Mit steigendem Betriebskapital des Unternehmens steigt auch die Liquidität des Unternehmens. Die aktuelle Kennzahl wandelt das Working Capital in eine Kennzahl um, indem die kurzfristigen Verbindlichkeiten durch die kurzfristigen Vermögenswerte geteilt werden.
Aufgelaufenen Zinsen
Unternehmen erwerben auf zwei verschiedene Arten erworbenes Interesse. In gewisser Weise leiht sich das Unternehmen Geld von einem anderen Unternehmen. Das Unternehmen zahlt Zinsen auf das Geld, bis es den vollen Betrag zurückzahlen kann. Zwischen den Zinszahlungen entstehen der Gesellschaft Zinsaufwendungen. Auf andere Weise verleiht das Unternehmen einem anderen Unternehmen Geld. Das Unternehmen erhält Zinsen auf das Geld, bis es den vollen Betrag vom Kreditnehmer erhält. Zwischen den Zinszahlungen erzielt die Gesellschaft Zinserträge.
Derzeitige Haftung
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten gegenüber Dritten, die das Unternehmen innerhalb eines Jahres zahlen wird. Die Gesellschaft geht davon aus, die aufgelaufenen Zinsaufwendungen zu zahlen, und stellt somit eine kurzfristige Verbindlichkeit gegenüber der Gesellschaft dar. Da das Unternehmen mehr aufgelaufene Zinsaufwendungen schuldet, sinken sein Betriebskapital und die aktuelle Quote. Da das Unternehmen die aufgelaufenen Zinsaufwendungen bezahlt und der Betrag, den es schuldet, abnimmt, steigen das Betriebskapital und die aktuelle Quote.
Aktuelles Asset
Bei den kurzfristigen Vermögenswerten handelt es sich um Geld, das dem Unternehmen von anderen geschuldet wird, von denen erwartet wird, dass sie es innerhalb eines Jahres erhalten werden. Das Unternehmen erwartet, die aufgelaufenen Zinserträge zu erhalten, sodass es einen kurzfristigen Vermögenswert für das Unternehmen darstellt. Mit dem Anstieg der aufgelaufenen Zinserträge steigen das Working Capital und die aktuelle Quote.
