Das Kreditrisiko bezieht sich auf den potenziellen Verlust, den ein Unternehmen erleidet, wenn ein Kunde seine Rechnung nicht bezahlt. Unternehmen müssen davon ausgehen, dass einige ihrer Kunden mit dem ihnen gewährten Kredit in Verzug geraten. Es gibt verschiedene Techniken, mit denen Unternehmen ihr Kreditrisiko managen können.
Kreditentscheidung
Unternehmen gewähren im Allgemeinen nicht jedem Kunden, der dies wünscht, einen Kredit. Sie entscheiden, welche Kunden riskanter sind als andere, und vergeben Kredite an die weniger risikoreichen Kunden. Das Unternehmen identifiziert risikobehaftete Kunden durch Analyse des Kreditberichts des Kunden, der andere vom Kunden eröffnete Guthabenkonten und deren Zahlungsverlauf beschreibt. Eine Verspätungszahlungshistorie weist darauf hin, dass der Kunde die Rechnungen mit hoher Wahrscheinlichkeit auch weiterhin zu spät bezahlt. Das Unternehmen überprüft auch den Beschäftigungsverlauf und die laufenden Einnahmen des Kunden, um die Zahlungsfähigkeit des Kunden zu bestimmen. Nach Prüfung der Kreditauskunft und Überprüfung des Beschäftigungsverhältnisses entscheidet das Unternehmen, ob es die Kreditgewährung an den Kunden gewährt oder nicht.
Portfolio-Management
Kreditgeber und Gläubiger verwalten ihre Portfolios anhand objektiver Kriterien und nicht anhand subjektiver Kriterien. Ein Kunde, der einen Kredit beantragt, kann als kreditwürdig und verantwortungsbewusst erscheinen, wenn er mit dem Kreditgeber oder Kreditgeber zusammentritt und später Zahlungen versäumt. Die Verwendung objektiver Kriterien erfordert, dass der Kreditgeber oder der Gläubiger die Handlungen des Kunden und nicht dessen Aussehen betrachtet. Die Verwendung objektiver Kriterien hilft dem Unternehmen auch, die Kreditbedingungen zu bestimmen.Ein Kunde mit höherem Risiko zahlt einen Prämienzinssatz für die Möglichkeit, Kredite aufzunehmen oder Kredite zu erhalten. Der höhere Zinssatz für riskantere Kunden mindert den Ausfall eines Kreditnehmers.
Verlustprognose
Bei der Verlustprognose werden die Merkmale des Kreditnehmers identifiziert und anhand dieser Merkmale potenzielle Kreditrisiken identifiziert. Zu diesen Merkmalen gehören vergangene Ausfallquoten, Ausbuchungen und Einkommensniveau. Die frühzeitige Anwendung von Verlustprognosen war nicht genau genug, und es wurden ausgefeiltere Methoden entwickelt. Dazu gehören saisonale Indexierungs- und Vintage-Kurventechniken zur Ermittlung des Risikos eines bestimmten Kreditnehmers. Die saisonale Indexierung untersucht das Risikolevel der Kreditnehmer zu verschiedenen Zeitpunkten im Jahresverlauf. Vintage-Kurtechniken stellen die Ausfallquoten von Krediten dar, die über verschiedene Zeiträume hinweg verlängert wurden.
