Ein Pro-Forma-Finanzbericht ist eine Prognose der zukünftigen Geschäftsentwicklung und des Gewinns und nicht eine Zusammenfassung der vergangenen Operationen, wie etwa der Inhalt einer traditionellen Gewinn- und Verlustrechnung. Für etablierte Unternehmen werden durch die Erstellung eines Pro-Forma-Berichts Benchmarks erstellt, mit denen verschiedene Kennzahlen für die finanzielle Leistung verglichen werden können, und sie können während des gesamten Jahres Budgets für Operationen erstellen. Bei Neugeschäften kann ein Pro-forma-Ertragsbericht dazu beitragen, die Unterstützung der Anleger zu gewinnen. Das Erstellen von Proforma-Finanzberichten erfordert realistische Schätzungen.
Analysieren Sie die Gewinn- und Verlustrechnung des laufenden Jahres, falls verfügbar. Identifizieren Sie Positionen in der Aufstellung, die sich im Laufe des Jahres wahrscheinlich im Laufe des Betriebs ändern werden, und notieren Sie sich die prozentualen oder Dollarbeträge. Schätzung des Verkaufsvolumens, der Herstellungskosten (COGS) und der Kosten basierend auf Trend und Zahlen der Vorjahre.
Berechnen Sie den Pro-Forma-Bruttogewinn anhand der geschätzten Zahlen. Wenn Sie den Umsatz für das kommende Jahr auf 700.000 USD und den COGS auf 550.000 USD geschätzt haben, berechnen Sie den Pro-Forma-Bruttogewinn, indem Sie den COGS-Wert vom Umsatz abziehen. In diesem Beispiel beträgt der Bruttogewinn 150.000 USD (Umsatz von 700.000 USD minus 550.000 USD).
Gesamtkosten abschätzen. Die Pro-Forma-Kosten für Kosten hängen von Faktoren wie Expansion, Wachstum, Änderungen der Lieferkosten oder Änderungen der Prozesse ab. Wenn Sie nicht erwarten, dass sich die Ausgaben signifikant erhöhen oder verringern, verwenden Sie, sofern verfügbar, eine realistische Schätzung basierend auf früheren Zahlen. Schätzen Sie die Ausgaben für Gehälter und Löhne, indem Sie Mitarbeiterzuwächse und Gehälter für neue Mitarbeiter berücksichtigen. Berechnen Sie den Gesamtbetrag der Pro-Forma-Ausgaben, indem Sie alle Ausgabenpositionen addieren.
Berechnen Sie den Proforma-Gewinn vor Steuern, dh Ihr zu versteuerndes Einkommen. Ziehen Sie die Kosten (berechnet in Schritt 3) vom Bruttogewinn ab, um den Gewinn vor Steuern zu ermitteln. Wenn Ihre Pro-Forma-Summe für die Gesamtkosten 40.000 USD beträgt, beträgt Ihr Gewinn vor Steuern 110.000 USD (Bruttogewinn von 150.000 USD abzüglich Gesamtkosten von 40.000 USD). In diesem Beispiel beträgt das zu versteuernde Einkommen 110.000 US-Dollar.
Steuern berechnen Wenden Sie Ihren Steuersatz basierend auf der Einkommensklasse Ihres Unternehmens an, um die Steuerrechnung zu bestimmen. Wenn Ihr Steuersatz 30 Prozent beträgt, multiplizieren Sie den Steuersatz mit Ihrem zu versteuernden Einkommen. In der Pro-Forma-Gewinn- und Verlustrechnung beträgt die Steuerrechnung 33.000 USD (steuerpflichtiges Einkommen von 110.000 USD, Steuersatz 30%).
Bestimmen Sie den Wert für den Proforma-Gewinn nach Steuern. Ziehen Sie die Steuerrechnung vom zu versteuernden Einkommen ab, um die voraussichtlichen Einnahmen für das kommende Jahr zu prognostizieren. Der Gewinn nach Steuern beläuft sich hier auf 77.000 USD (110.000 USD steuerpflichtiges Einkommen, minus 33.000 USD Steuerrechnung).
Synchronisieren Sie die Proforma-Gewinn- und Verlustrechnung. Nachdem Sie die Proforma-Gewinn- und Verlustrechnung mit Schätzungen erstellt haben, aktualisieren Sie die Zahlen im Laufe des Jahres anhand der realen Finanzdaten, sodass ihre Beträge an die tatsächliche Geschäftsentwicklung angepasst werden.
Tipps
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Integrieren Sie Informationen, die die Finanzen Ihres Unternehmens beeinflussen könnten. Wenn zum Beispiel ein Lieferant den Preis eines Artikels erhöht, würde dies Ihre COGS erhöhen. Informieren Sie sich bei Geschäftspartnern über Preis- oder Richtlinienänderungen und integrieren Sie die Informationen entsprechend.
Warnung
Pro-forma-Berichte basieren auf Schätzungen. Wenn Ihre Projektionen um einen erheblichen Betrag abweichen, korrigieren Sie die Zahlen.
