Unternehmer verstehen, dass der Internal Revenue Service einen abzugsfähigen Geschäftsaufwand für einen bestimmten Geschäftszweig oder einen bestimmten Beruf hält. Welche Ausgabenarten für welche Geschäfte zulässig sind, sind nicht in Stein gemeißelt. Die IRS gibt an, dass, wenn eine Ausgabe für das Unternehmen von Vorteil ist, dies der Definition von notwendig entspricht. Wenn Sie die gängigsten Geschäftssubjekte verstehen, können Unternehmenseigentümer dabei helfen, die nicht so üblichen Abschreibungen zu finden.
Täglicher Betrieb
Die meisten Unternehmen verwenden eine Reihe von Verbrauchsmaterialien und Materialien, sei es nur auf Bürobedarf oder Rohstoffe für eine Produktionslinie. Unabhängig von der Art des Geschäfts sind die Aufwendungen für Material, Verbrauchsmaterial und Ausrüstung steuerlich absetzbar. Gebräuchliche Mieten, Leasingzahlungen, Stromrechnungen sowie Gebühren für Telefon- und Internetdienste sind übliche Abzüge. Für Unternehmen, die außerhalb des Wohnsitzes des Eigentümers betrieben werden, kann ein Prozentsatz der Haushaltsrechnungen als Geschäftskosten abgeschrieben werden. Der Steuerzahler muss einfach daran denken, die Kosten für die geschäftliche Nutzung von den Kosten für die persönliche Nutzung zu trennen. Dasselbe Konzept gilt für Fahrzeuge, die sowohl geschäftlich als auch privat genutzt werden.
Kosten für die Arbeiter
Zusätzlich zu den offensichtlichen Abzügen der Lohn- und Gehaltsabrechnung und der Leistungen an Arbeitnehmer kann das Unternehmen andere Kosten der Arbeitnehmer abschreiben. Wenn das Unternehmen den Mitarbeitern beispielsweise arbeitsbedingte Ausgaben wie Mobiltelefone und Reisekosten erstattet, sind diese Kosten abzugsfähig. Uniformen, Spezialschuhe und Werkzeuge, die das Unternehmen vom Arbeitnehmer erwerben muss, sind auf den individuellen Steuerformularen nicht abzugsfähig, wenn das Unternehmen die Kosten erstattet. Daher sollte das Unternehmen diese als notwendige Ausgaben geltend machen.
Gebühren, Zinsen, Steuern
Viele Unternehmen zahlen während des ganzen Jahres eine Reihe von Gebühren und Steuern. Gewerbliche Lizenzgebühren, Grundsteuern und örtliche Gewerbesteuern sind drei Beispiele für gewöhnliche Geschäftsabzüge. Mitgliedsbeiträge oder Gebühren, die der Unternehmer zu Gunsten ihres Ansehens z. B. der örtlichen Handelskammer zahlt, sind ebenfalls abzugsfähig. Wenn das Unternehmen eine Kreditlinie unterhält oder ein gewerbliches Darlehen hat, sind die auf diese Konten gezahlten Zinsen steuerlich absetzbar.
Abschreibung von Immobilien
Der Unternehmer betrachtet Ausgaben aus früheren Steuerjahren, die nicht mit der Steuererklärung des Bundes abgeschrieben wurden, und berücksichtigt auch die Abschreibungen. Sachanlagen mit einer Lebensdauer von mehr als einem Jahr, wie Gebäude und Ausrüstung, können abgeschrieben werden. Der Unternehmer verlangt jährlich eine Abschreibung, bis er die vollen Kosten der Immobilie geltend gemacht hat. IRS-Abschreibungstabellen geben Geschäftsinhabern bestimmte Prozentsätze der ursprünglichen Kosten an, die jedes Jahr auf der Grundlage der Anzahl der Jahre, in denen sie die Immobilie abschreiben, geltend gemacht werden.
Vergiss nicht
Abzüge, die möglicherweise übersehen werden, umfassen Ausgaben für Unterrichtsmaterialien, Seminare und Vereinsbeiträge, die das Unternehmen bezahlt. Kosten für Reparaturen an Geschäftsliegenschaften können ebenso abgezogen werden wie Werbekosten. Neben offensichtlicher Werbung gelten Sponsoringbeiträge in vielen Situationen als Werbekosten. Das Sponsoring einer lokalen Softballmannschaft mit dem Geschäftsnamen auf den Trikots wäre beispielsweise Werbung. Geschenke an Kunden sind, wenn auch in begrenztem Umfang, abzugsfähige Betriebsausgaben.
