Jahresendbilanz erstellen

Eine Bilanz ist eine Finanzaufstellung, die dazu dient, die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten einer Person oder eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt darzustellen. Bilanzen gelten als Momentaufnahme des Finanzstatus. In einer Bilanz wird kein Gewinn oder Verlust ausgewiesen, aber die Buchhalter vergleichen die Bilanzen, um die Leistung zu messen. Insbesondere werden die Bilanzen zum Jahresende mit der Bilanz des Vorjahres verglichen, um klar zu sehen, was im vergangenen Jahr ein- und ausgefallen ist. Ziel ist es natürlich, dass die Bilanzsumme die Gesamtverbindlichkeiten übersteigt, was einen Gewinn bedeutet.

Listen Sie den Wert aller Ihrer Vermögenswerte auf. Unabhängig davon, ob die Bilanz für geschäftliche oder private Zwecke bestimmt ist, ist alles, was sich im Besitz befindet, ein Vermögenswert. Zu den Vermögenswerten gehören: Bankkonten, Immobilien, Inventar, Altersvorsorgepläne, Investmentfonds und Aktien, Schmuck, Kunst oder Autos. Alles, was im Voraus bezahlt wird, wird als Vermögenswert betrachtet. Zum Beispiel zahlen einige Unternehmen ihre Miete oder Versicherung vorab, was bedeutet, dass sie etwas bezahlt haben, die Dienstleistung aber noch nicht erhalten haben.

Listen Sie den Wert aller Ihrer Verbindlichkeiten auf. Verbindlichkeiten sind Ihre Schulden, wie z. B. der verbleibende Betrag für eine Hypothek, Autokredite, Kreditlinien, Gehaltsabrechnung, Steuern und Kreditkartenschulden. Wenn Sie etwas für etwas wie ein Auto schulden, ist der Teil des Autos, den Sie besitzen, ein Aktivposten und der von Ihnen finanzierte Betrag ist eine Verbindlichkeit.

Trennen Sie die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in Abschnitte. Die Vermögenswerte sollten nach Anlagevermögen (Sachanlagen, die nicht dorthin gehen), Umlaufvermögen (Barmittel, Vorräte und Forderungen) und vorausbezahlten Aufwendungen getrennt werden. Die Verbindlichkeiten sollten durch langfristige (über ein Jahr fällige Verbindlichkeiten wie eine Hypothek) und kurzfristige (innerhalb des nächsten Jahres fällige Posten) getrennt werden.

Nettowert berechnen Die Vermögenswerte und Schulden sollten immer bilanzieren (daher der Name der Bilanz). Um dies zu erreichen, verwenden Sie die folgende Gleichung: Aktiva = Passiva + Vermögen. Sobald Sie die Höhe Ihrer Vermögenswerte und Verbindlichkeiten kennen, verwenden Sie diese Formel zur Berechnung des Reinvermögens. Mit anderen Worten: Nettowert = Vermögenswerte - Verbindlichkeiten. Das Nettovermögen wird normalerweise unter den Verbindlichkeiten aufgeführt.

Analysieren Sie die Daten. Die meisten Wirtschaftsprüfer verwenden das aktuelle Verhältnis, das schnelle Verhältnis, das Betriebskapital und das Verhältnis zwischen Schulden und Werten, um die Gesundheit des Unternehmens auf der Grundlage der Bilanz zu analysieren. Aktuelle Quote = Gesamtvermögen / Gesamtverbindlichkeiten und ist ein Maß für die Finanzkraft des Unternehmens insgesamt. Quick Ratio = Umlaufvermögen - Bestand / kurzfristige Verbindlichkeiten sind ein Maß für die Liquidität des Unternehmens. Betriebskapital = Umlaufvermögen - Die kurzfristigen Verbindlichkeiten messen, wie gut ein Unternehmen mit schwierigen Zeiten umgehen kann. Negatives Betriebskapital sollte eine große rote Flagge sein, wenn etwas nicht stimmt. Debt / Worth Ratio = Total Liabilities / Net Worth ist ein Maß dafür, wie abhängig ein Unternehmen von seiner Schuldenfinanzierung ist.

Schreiben Sie eine Zusammenfassung für das Management auf höherer Ebene. Nicht-Buchhalter haben möglicherweise Schwierigkeiten, die angezeigten Informationen und Verhältnisse zu verdauen. Durch das Erstellen einer Zusammenfassung der finanziellen Ergebnisse des Jahres können Schwachstellen und Stärken identifiziert werden.

Vergleichen Sie mit der Bilanz des Vorjahres. Überprüfen Sie zuerst die Verhältnisse, um zu sehen, ob sich die Dinge verbessert haben.