So ermitteln Sie das Jahresendguthaben in Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten

Neuen Traktorsitz kaufen - so ermitteln Sie die Maße (Juni 2024)

Sie können den Kontostand Ihres Unternehmens zum Jahresende in Bezug auf die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente bestimmen, indem Sie die Beträge ermitteln, die Sie während des Jahres von bestimmten Konten hinzugefügt und von Ihren Konten abgezogen haben. Ihr Bargeld besteht aus Ihrem Papiergeld, wie Münzen und Bargeld, Kontoguthaben, Bargeld und nicht eingezahlten Schecks. Zahlungsmitteläquivalente bestehen aus sehr sicheren, liquiden Anlagen, von denen Sie erwarten, dass sie innerhalb von 90 Tagen in Bargeld umgewandelt werden. Bargeld, das für einen bestimmten Zweck zur Verfügung gestellt wird, wird als eingeschränktes Bargeld bezeichnet und ist nicht Teil Ihres Kontostandes.

Finden Sie den Anfangssaldo jedes Kontos, das Sie in Bargeld oder Zahlungsmitteläquivalente, wie beispielsweise Ihr Geldkonto, Gehaltskonto, Bargeld und Geldmarktkonto, in Ihren Buchhaltungsunterlagen kategorisieren können. Bestimmen Sie die gesamten Belastungen oder Erhöhungen für jedes Konto und die gesamten Gutschriften oder Abnahmen für jedes Konto, die während des Jahres aufgetreten sind.Nehmen Sie beispielsweise an, der Anfangssaldo Ihres Geldkontos betrug 10.000 US-Dollar, Ihre gesamten Belastungen während des Jahres 15.000 US-Dollar und Ihre gesamten Kredite während des Jahres 8.000 US-Dollar.

Fügen Sie die Gesamtbelastungen jedes Kontos dem Anfangsbestand hinzu. Fügen Sie dem gesamten Guthabenkonto von 10.000 US-Dollar, das sich auf 25.000 US-Dollar beläuft, eine Gesamtbelastung von 15.000 US-Dollar hinzu.

Ziehen Sie die Gesamtguthaben jedes Kontos von jedem Ergebnis ab, um das Jahresendguthaben jedes Kontos zu berechnen. Ziehen Sie zum Beispiel insgesamt 8.000 $ Guthaben auf Ihrem Geldkonto von Ihrem Ergebnis von 25.000 $ ab. Dies entspricht einem Endbestand von 17.000 US-Dollar.

Berechnen Sie die Summe des Endsaldos jedes Kontos, um den Saldo zum Jahresende in Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten zu ermitteln. Wenn Ihre Jahresendsalden für Bargeld, Gehaltsabrechnungen, kleine Barmittel und Geldmarktanlagen jeweils 17.000, 5.000, 1.000 und 4.000 betragen, berechnen Sie die Summe dieser Beträge. Dies entspricht einem Betrag von 27.000 US-Dollar als Guthaben am Jahresende.

Geben Sie Ihren Saldo aus liquiden Mitteln zum Jahresende in der ersten Zeile Ihrer Bilanz im Abschnitt Umlaufvermögen an.

Berechnen der äquivalenten jährlichen Kosten

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So ermitteln Sie das Fälligkeitsdatum eines Darlehens

Der Fälligkeitstag eines Darlehens ist der Tag, an dem der verbleibende Kapitalbetrag und alle Zinsen gezahlt werden. Die Fälligkeiten der Darlehen variieren je nach Art des Darlehens.

Merkmale von Zahlungsmitteläquivalenten

Unternehmen besitzen Umlaufvermögen, mit denen sie Einnahmen erzielen können. Diese Vermögenswerte halten normalerweise in einem normalen Geschäft weniger als 12 Monate. Buchhalter verwenden auch Bezeichnungen für bestimmte Positionen in der aktuellen Asset-Klassifizierung. Eine solche Bezeichnung ist Zahlungsmitteläquivalente. Diese Bezeichnung weist darauf hin, dass ein Unternehmen Vermögenswerte besitzt, die ...