Ein Arbeitgeber, der eine Rückerstattung der Studiengebühren anbietet, ermöglicht es seinen Mitarbeitern, sich weiterzubilden und gleichzeitig einige oder alle Ausgaben der Mitarbeiter zu zahlen. Diese Programme ermöglichen den Mitarbeitern, ihre Fähigkeiten zu erweitern und ihren Wert zu steigern, während sie den Arbeitgebern hochqualifizierte Arbeitskräfte zur Verfügung stellen. Der IRS hat spezifische Regeln dafür, wie Arbeitgeber und Arbeitnehmer Studiengebühren erstatten.
Wie funktioniert die Erstattung von Studiengebühren?
Mitarbeiter müssen einen Antrag auf Erstattung der Studiengebühren stellen, bevor sie sich einschreiben. Die Anwendung zeigt dem Arbeitgeber die Institution, an der der Mitarbeiter teilnehmen möchte, die Klassen, die der Mitarbeiter besuchen möchte und wie sich diese Klassen auf die Aufgaben des Mitarbeiters auswirken. Der Arbeitgeber wird häufig verlangen, dass der Arbeitnehmer einen bestimmten Notendurchschnitt beibehält, um eine Erstattung zu erhalten. Die Rückerstattungsvereinbarung für Studiengebühren enthält auch den Zeitraum für die Erstattung sowie etwaige Bedingungen, unter denen der Arbeitnehmer den erstatteten Betrag zurückzahlen muss, beispielsweise die Beendigung des Arbeitsverhältnisses.
Arbeitgebersteuervorteile
Das Programm zur Erstattung von Studiengebühren ermöglicht es Arbeitgebern, die Qualität ihrer Arbeitskräfte zu verbessern und gleichzeitig die Gesamtsteuerbelastung zu reduzieren. Der IRS ermöglicht es Arbeitgebern, die für die Erstattung von Studiengebühren aufgewendeten Mittel von ihrem zu versteuernden Einkommen abzuziehen. Arbeitgeber können ihre Rückerstattungen für das Studienprogramm auch vom Lohn eines Mitarbeiters ausschließen, wenn der Arbeitnehmer, der sich im Rahmen des Qualifying Educational Assistance Program Exclusion in Grund- oder Abschlussklassen eingeschrieben hat. Wenn Unternehmen verstehen, wie Studienerstattungsprogramme effektiv angewendet werden können, können sie günstige Steuerrichtlinien anwenden, um in ihre Mitarbeiter zu investieren, ohne den Nettogewinn zu mindern.
Steuervergünstigungen für Arbeitnehmer
Neben den Bildungsleistungen eines Studienerstattungsprogramms erhält der Arbeitnehmer auch erhebliche Steuervorteile.Der Fringe Benefit-Ausschluss für die Bildungsarbeitsbedingungen ermöglicht es einem Arbeitgeber, den Betrag, den ein Arbeitnehmer bei der Erstattung der Studienleistungen erhält, von der zu versteuernden Entschädigung dieses Arbeitnehmers auf dem Jahresende W-2-Formular auszuschließen. Tatsächlich wird die Erstattung von Studiengebühren für den Arbeitnehmer zu einem steuerfreien Einkommen, sofern dieser Erstattungsbetrag die Kriterien als Abzug für den Arbeitgeber erfüllt.
Regeln und Einschränkungen
Die Erstattung von Studiengebühren deckt normalerweise Ausgaben wie Studiengebühren, Bücher, Einschreibegebühren und Laborgebühren ab, nicht jedoch die Kosten für Unterkunft und Verpflegung, Verpflegung oder Reisekosten. Die IRS begrenzt die Steuervergünstigung für die Erstattung von Studiengebühren auf 5.250 USD pro Mitarbeiter und Jahr. Die Steuerbehörde verlangt von den Arbeitgebern auch die Vorlage von Unterlagen, um zu überprüfen, ob ihre Studienerstattungszahlungen an Arbeitnehmer gerichtet wurden, die an Klassen teilnehmen, die für ihre Arbeitsplatzklassifizierung relevant sind, und die Steuervergünstigungen der Studienerstattungsprogramme für Nicht-Angestellte, einschließlich Freiwilliger und unabhängiger Unternehmer, einschränken.
