Die Kapitalflussrechnung ist einer der wichtigsten Abschlüsse eines Unternehmens. Es zeigt die Bewegung von Zahlungsmitteln innerhalb und außerhalb eines Unternehmens und die Gesamtveränderung des Zahlungsmittelbestands eines Unternehmens während eines Rechnungszeitraums. Die Differenz zwischen dem gesamten Mittelzufluss und dem Mittelabfluss in der Kapitalflussrechnung entspricht entweder einer Nettoerhöhung oder einer Nettoabnahme des Barmittelbestands Ihres Unternehmens in seiner Bilanz zwischen zwei Perioden. Sie können die Richtigkeit Ihrer Kapitalflussrechnung überprüfen, indem Sie die Bargeldänderung mit der Bargeldänderung in Ihren Bilanzen abgleichen.
Suchen Sie nach der Werbebuchung, die am Ende der letzten Geldflussrechnung Ihres Unternehmens entweder "Nettoerhöhung bei Bargeld" oder "Nettoabnahme bei Bargeld" angezeigt wird.
Bestimmen Sie den Dollarbetrag der Werbebuchung. Der Betrag einer Nettoabnahme ist in Klammern angegeben. der Betrag einer Nettoerhöhung ist nicht. Wenn beispielsweise in Ihrer Kapitalflussrechnung die Netto-Erhöhung der Barmittel in Höhe von 30.000 US-Dollar ausgewiesen ist, wuchs der Barmittelbestand des Unternehmens im Berichtszeitraum um 30.000 US-Dollar.
Finden Sie den Bargeldbestand Ihres Unternehmens im Abschnitt „Vermögenswerte“ seiner letzten Bilanz und der Bilanz der vorherigen Abrechnungsperiode. Nehmen Sie in diesem Beispiel an, dass Ihre letzte Bilanz Bargeld in Höhe von 100.000 USD und die Bilanz Ihrer Vorperiode 70.000 USD in bar aufweist.
Ziehen Sie das Barguthaben der vorherigen Periode vom Bargeldguthaben der letzten Periode ab, um die Bargeldänderung zu bestimmen. Ein positiver Betrag bedeutet eine Nettoerhöhung, während ein negativer Betrag eine Nettoabnahme darstellt. In diesem Beispiel ziehen Sie 70.000 $ von 100.000 $ ab, um 30.000 $ zu erhalten, was einen Nettozuwachs an Bargeld bedeutet.
Vergleichen Sie die Veränderung der Zahlungsmittel mit Ihrem Nettozuwachs an Barmitteln oder der Nettoabnahme an Barmitteln aus Ihrer Kapitalflussrechnung. Bei gleichen Ergebnissen ist die Kapitalflussrechnung korrekt. Wenn sie unterschiedlich sind, kann es zu einem Fehler in der Kapitalflussrechnung kommen.
