Die Funktionen einer internationalen Bankfazilität (International Banking Facility, IBF) bestehen in der Buchung von Einlagen und Darlehen im Ausland an bestehenden Bankstandorten der Vereinigten Staaten. Bei den IBF handelt es sich um separate Bücher, die unter dem Dach einer US-Bank geführt werden und nicht den US-Währungsvorschriften unterliegen. IBFs wurden im Dezember 1981 gegründet, um den Offshore-Euro-Dollar an das US-amerikanische Bankensystem zu überweisen. Euro-Dollar sind Dollar, die außerhalb der USA gehalten werden.
Einzelne Bücher
Einer der Hauptgründe für die Gründung von IBFs war die Beseitigung der transaktionsbezogenen Preisvorteile von Offshore-Banken in Euro-Dollar gegenüber der Durchführung derselben Transaktionen bei in den USA ansässigen Banken. Aufgrund der IBF-Vorschriften können bestehende US-Banken getrennte Zweigbücher für Auslandsgeschäfte einrichten, ohne die Kosten für die Bereitstellung von Mindestreserven, die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), Bewertungen und Zinsobergrenzen zu tragen. Diese Kosteneinsparungsmaßnahmen, die von Offshore-Banken ergriffen wurden, trugen dazu bei, US-Dollar von Zweigstellen US-amerikanischer Banken in der Karibik sowie von anderen Institutionen in die USA zu ziehen. Darüber hinaus haben einige Staaten eine besondere steuerliche Behandlung des Betriebsergebnisses von IBFs gewährt. In Florida sind IBFs beispielsweise vollständig von staatlichen Steuern befreit.
Kredite und Einlagen
Die Hauptfunktionen einer IBF bestehen darin, Einlagen anzunehmen und Kredite an gebietsfremde Personen, Unternehmen und Banken zu vergeben. Um sicherzustellen, dass IBFs nicht mit den Inlandsmärkten konkurrieren, muss die anfängliche Fälligkeit der Einlagen mindestens zwei Arbeitstage betragen, sodass IBFs keine Girokonten einrichten können. Die Mindesttransaktion mit einem IBF muss 100.000 USD betragen, es sei denn, die Zinsen werden abgezogen oder ein Konto wird geschlossen. Darüber hinaus bieten IBF möglicherweise keine handelbaren Instrumente wie Einlagenzertifikate an, da sie direkt mit den US-Märkten konkurrieren würden. Einlagen und Kredite dürfen auch nicht mit den inländischen Tätigkeiten des Nichtansässigen in Verbindung stehen, z. B. der Finanzierung einer Fabrik in den USA.
Interbank-Aktivitäten
IBFs, die Kredite aufnehmen müssen, um Kredite zu vergeben oder Kredite zu vergeben, nutzen die Interbankenmärkte. Sie dürfen Transaktionen mit ausländischen Banken, anderen IBFs und ihrer Mutterbank tätigen. Für Interbankaktivitäten gelten die gleichen Begrenzungsregeln wie oben für Kredite und Einlagen beschrieben.IBF-Transaktionen sind jedoch in der Regel recht groß, und der IBF-Interbankenmarkt trägt durch die Durchführung von Swap-Transaktionen zur Verringerung des Wechselkurs- und Zinsänderungsrisikos bei. Wenn zum Beispiel die Laufzeit eines großen Kredits neun Monate beträgt, die Bücher der IBF jedoch keine entsprechenden neunmonatigen Einlagen zu einem angemessenen Zinssatz enthalten, wird die IBF eine ihrer Einlagen mit einer anderen IBF oder einer ausländischen Bank tauschen Bank mit passender Laufzeit und angemessenem Zinssatz, wodurch sichergestellt wird, dass das Darlehen ordnungsgemäß gedeckt ist.
