Wenn Sie sich einen mit Greenbacks beladenen Wagen vorstellen, haben Sie recht - das ist buchstäblich Geld beim Transport. Einzelhandelsgeschäfte, Casinos und Unternehmen, die viel Bargeld erhalten, verwenden oft gepanzerte Autos, um Bargeld abzuholen und sicher zur Bank zu transportieren. Für die meisten Unternehmen bedeutet "Geld auf dem Transportweg" jedoch etwas weitaus Gewöhnlicheres. Es ist einfach eine Art Buchhaltung für das Geld, das Sie erhalten und aufgezeichnet haben, aber noch nicht von der Bank bearbeitet wurden.
Tipps
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Als Transportmittel gelten Bargeld und Schecks, die Sie in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung erhalten und verbucht haben, aber aufgrund von zeitlichen Unterschieden auf dem Kontoauszug noch nicht aufgeführt sind.
Was ist Geld im Transit?
Immer wenn Geld Punkt A verlassen hat, aber noch nicht bei Punkt B angekommen ist, ist dies Geld beim Transport. Bargeld während des Transports lässt sich leicht als physisches Bargeld vorstellen, z. B. wenn Sie Geld von Ihrer Registrierkasse aufheben und zur Bank transportieren. In der Realität finden die meisten Transaktionen im Transaktionsverkehr im Hintergrund statt, z. B. ein Scheck, der sich in der Schwebe befindet, während die Bank die Freigabe erhält.
In Bezug auf die Buchhaltung ist der Begriff "Transportmittel" ein Posten, den Sie in Ihrer Erfolgsrechnung verbuchen und noch nicht in Ihrem Kontoauszug angezeigt haben. Beispielsweise haben Sie möglicherweise eine Kundenzahlung protokolliert, der Scheck wird jedoch noch bei der Bank verrechnet, oder Sie haben einen Scheck für Bürokosten geschrieben, der Empfänger hat ihn jedoch noch nicht eingelöst. Da es sich bei dem in der Bilanz ausgewiesenen Bargeldbestand um das gesamte für Ihr Unternehmen verfügbare Bargeld handeln soll, wäre es irreführend, Geld einzubeziehen, das die Bank noch nicht verarbeitet hat. Überweisung beim Transport ist eine Möglichkeit, den Geldbetrag so anzupassen, dass eingegangene oder gezahlte Schecks noch nicht abgerechnet werden.
Beispiel für Geldtransport
Stellen Sie sich zur Veranschaulichung des Geldbetrags vor, dass Sie einen Parkplatz mit Parkuhren verwalten. Am Ende eines jeden Tages entriegelt ein Mitarbeiter die Zähler und entnimmt das gesamte Bargeld. Das Bargeld geht an das Kontoteam, das das Geld in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst und verbucht, woraufhin es eingezahlt und in ein Fahrzeug geladen wird. Das Fahrzeug fährt das Geld zur Bank, wo das Geld auf dem Geschäftskonto hinterlegt wird. Während der halbstündigen Fahrt wird das Geld in bar bezahlt.
Als Nächstes wird die Bank die Einzahlung über Nacht abwickeln. Daher werden vom Unternehmen vorgenommene Einzahlungen erst am nächsten Geschäftstag auf dem Kontoauszug ausgewiesen. Wenn Sie Ihre Kontoauszüge abgleichen, haben Ihre Kassen- und Bankeinlagen nicht das gleiche Transaktionsdatum. Ihr Bargeld befand sich viel länger auf dem Weg als die 30-minütige Fahrt - es war von dem Zeitpunkt an, an dem Sie es auf Ihrem Konto angemeldet hatten, bis zu dem Zeitpunkt, zu dem es auf Ihrem Kontoauszug stand.
Was ist eine Einzahlung im Transit?
Eine Einzahlung während des Transports ist eine Variation desselben Themas. Es beschreibt Geld, das Sie von Kunden in Form von Bargeld oder Schecks erhalten haben und im Finanzbuch verbucht haben - was Sie am selben Tag tun sollten, an dem Sie das Geld erhalten -, aber die Einzahlung wurde noch nicht auf dem Kontoauszug des Unternehmens angezeigt. Hier ein Beispiel: Angenommen, Sie erhalten am 30. Dezember einen Scheck über 10.000 USD von einem Kunden. Sie erfassen den Scheck in Ihrem Kontobuch und legen ihn am selben Tag in der Bank ab. Die Prüfung dauert jedoch einige Tage. Sie erscheint erst am 2. Januar auf Ihrem Kontoauszug. Bis zur Gutschrift des Schecks steht Ihnen das Geld nicht zur Verfügung. Es ist dieser zeitliche Unterschied, der beim Transport eine Einzahlung verursacht.
Wie rechnen Sie für Transitgeld ab?
In den meisten Fällen ist es egal, ob die Bank ein oder zwei Tage für die Bearbeitung Ihrer Einzahlung benötigt. Wenn Sie das Bargeld oder den Scheck am 5. Juni, zum Beispiel oder am 22. September, einzahlen, wird die Einzahlung auf Ihrem Kontoauszug rechtzeitig angezeigt und am Monatsende abgeglichen. Aber was ist, wenn die Zeitverzögerung Sie in eine neue Abrechnungsperiode führt? Nun, Sie haben ein bisschen Rätsel: Wenn Sie die Rechnung im Dezember als bezahlt aufzeichnen, wird Ihr Kontoauszug für Dezember nicht übereinstimmen. Wenn Sie ihn jedoch im Januar aufzeichnen, wird die Rechnungszahlung im Dezember nicht angezeigt Konten werden Ihren Kontostand unterbewerten. Was ist zu tun?
In der Buchhaltungspraxis werden diese Probleme durch die Verwendung einer Kontenbuchung "Geldtransport" oder "Einzahlungsgutschrift" gelöst. Dies ist ganz einfach, da Sie lediglich ein Holdingkonto erstellen, wie ein "falsches" Bankkonto, bei dem Sie Ihr gesamtes Geld verbuchen, das zwischen zwei Standorten fließt. Sie können dieses Konto beliebig anrufen, z. B. "Geld auf dem Transportweg" oder "Check to clear".
Wenn Sie jetzt den Scheck über 10.000 USD des Kunden erhalten, würden Sie eine am 30. Dezember übliche Forderung in der üblichen Weise gutschreiben und dann das Konto für den Geldtransport mit dem gleichen Betrag von 10.000 USD belasten. Wenn der Scheck freigegeben wird, zeichnen Sie eine Überweisung von der Geldüberweisung auf Ihr Bankkonto auf. Dadurch wird die Geldtransport-Transaktion auf Null gestellt.
Warum verwenden Unternehmen Bargeld auf dem Transitkonto?
Nichts bereitet mehr Kopfschmerzen als ein ausgeglichener Bankenabgleich, besonders wenn es nicht sofort offensichtlich ist, was schief gelaufen ist. Wenn Sie sicherstellen, dass alle Bargeld- und Einzahlungen während des Transports in einem separaten Ledger verbucht wurden, können Sie viele Probleme vermeiden, da Sie immer genau wissen, wie viel Geld Sie erhalten haben, und wie viel Geld Sie in frei verfügbaren Mitteln haben. Wenn Sie nun die Bankabstimmung zum Jahresende durchführen, haben Sie ein klares Konto der 10.000 USD, die am 31. Dezember nicht auf dem Kontoauszug erscheinen, da die Bank den Scheck bis zu diesem Datum nicht verbucht hat, obwohl das Unternehmen dies bereits getan hat Die Quittung wurde am Einzahlungstag in das Kassenbuch eingetragen.
Macht es einen Unterschied, wenn Sie eine Banksperre für Kundenbelege verwenden?
Wenn Sie ein bankbetriebenes Schließfachsystem verwenden, werden die von Kunden geleisteten Rechnungszahlungen direkt an eine von der Bank verwaltete spezielle Postanschrift gehen, anstatt in das Geschäft zu gehen. Dies bedeutet, dass keine Schecks zu hinterlegen sind. Die Bank holt die eingehenden Schecks ab, verarbeitet sie und hinterlegt das Guthaben direkt auf dem Bankkonto des Unternehmens. Anschließend wird ein Überweisungsdokument auf einer sicheren Website veröffentlicht, auf die das Buchhaltungsteam zugreifen kann, um die Forderungen des Unternehmens zu aktualisieren.
Wenn Sie eine Schließfachbox verwenden, erfolgt keine Zahlung beim Versand. Dies liegt daran, dass die Bank ihre Aufzeichnungen gleichzeitig mit oder kurz vor dem Versenden Ihrer Überweisungsbenachrichtigung aktualisiert. Wenn Ihr Buchhaltungsteam bei der Erfassung der Forderungen ein wenig langsam ist, kann es sogar zu einer Barauszahlung kommen, bei der die Bank die Datensätze aktualisiert, bevor das Unternehmen dies tut.
