Das Geld, das Sie für die Gründung oder Verbesserung eines Unternehmens ausgeben, wird als Investition betrachtet. Normalerweise müssen Sie diese Ausgaben aktivieren, was bedeutet, dass Sie sie erst beim Verkauf des Vermögenswertes eintreiben können. Für einige Kosten können Sie Steuervergünstigungen ernten, während Sie die Vermögenswerte behalten, für die die Kosten entstanden sind. Wenn Sie mit Vermögenswerten zu tun haben, die Sie nicht berühren oder sich nicht physisch anfühlen, amortisieren oder ziehen Sie einen gleichen Teil der Kosten über einen Zeitraum von Jahren ab.
Warum amortisieren?
Die Entscheidung zur Amortisation hängt davon ab, ob Sie die Steuervorteile sofort wollen oder benötigen. Indem Sie Ihre Ausgaben verteilen, anstatt sie alle im Voraus zu übernehmen, werden Sie wahrscheinlich die Kosten den Einnahmen anpassen. Sie können in dem Jahr, in dem sie anfallen, nur bis zu 5.000 USD abschreiben - sofern Ihre Kosten 50.000 USD nicht überschreiten. Der Abzug der laufenden Geschäftskosten wird für jeden Dollar, der über 50.000 US-Dollar für Start-ups ausgegeben wird, reduziert. Wenn die Startkosten 55.000 USD oder mehr betragen, müssten Sie sich amortisieren, um Steuervorteile zu erhalten.
Starten oder Kaufen von Unternehmen
Bestimmte Kosten für die Gründung oder den Erwerb eines Unternehmens können amortisiert werden. Dazu gehören die Erfassung Ihrer möglichen Märkte, Arbeitskräfte und Produkte; Werbung für die große Eröffnung; Reisen, um Kunden, Lieferanten und Händler zu gewinnen; und Beratungsleistungen. Wenn Sie ein Unternehmen kaufen, können Sie sich amortisieren, was Sie aufgewendet haben, um Informationen über das Geschäft zu sammeln, wie z. B. die Analyse der Branche durch den Anwalt und den Steuerberater, Finanzprognosen und die Suche nach Immobilien. Die Gründungskosten beinhalten auch Gebühren für die Gründung Ihres Unternehmens oder die Vorbereitung einer Partnerschaftsvereinbarung. Die Amortisationszeit beträgt 15 Jahre.
Ungesehener Wert
Sie können bestimmte immaterielle oder nicht physische Vermögenswerte, die Sie im Rahmen der Vermögenswerte eines anderen Unternehmens erwerben, für 15 Jahre amortisieren. Geistiges Eigentum wie Urheberrechte, Marken und Patente, die Sie vom früheren Inhaber erworben haben - nicht das, was Sie erstellt haben - fällt in diese Kategorie. Andere immaterielle Vermögenswerte umfassen den Ruf Ihres Unternehmens, auch als Goodwill bekannt. Produktformeln, behördliche Lizenzen oder Genehmigungen für die Geschäftstätigkeit; Vereinbarungen für ehemalige Mitarbeiter oder Miteigentümer, mit Ihnen nicht in Konkurrenz zu treten; Franchise, Marke oder Handelsname; und Kundenlisten. Amortisierbar sind auch die Kosten für die Gestaltung Ihrer Business-Website, der Domain-Name und das Recht, Land, Luft oder Wasser eines anderen zu nutzen.
Versuch und Irrtum
Ihre Forschungs- und Versuchsaufwendungen für eine mögliche Erfindung, ein Produkt, eine Rezeptur, ein Verfahren oder eine Herstellungsmethode sind für 10 Jahre abschreibbar. Um eine Aktivität als Forschung oder als Experiment zu behandeln, müssen Sie sich daran beteiligen, da Sie sonst nicht wissen, wie das Produkt entwickelt oder entworfen wird. Wenn Sie sich dafür entscheiden, alle Kosten in dem Jahr, in dem sie anfallen, abzuschreiben, anstatt sie abzuschreiben, können Sie in einem späteren Jahr keinen Pauschalabzug vornehmen, es sei denn, Sie erhalten den Segen des Internal Revenue Service.
