Kredite sind das Herzstück von Geschäftstransaktionen. Unternehmen vergeben Kredite an Kunden und tätigen Einkäufe auf Kredit. Manchmal geraten die Kunden jedoch bei ihren Zahlungen in Verzug und die Unternehmen sehen sich mit nicht eingezogenen Schulden konfrontiert, was den Cashflow reduziert. Eine aktuelle Kreditrichtlinie hilft einem Unternehmen, seine ausstehenden Rechnungen proaktiv zu verwalten. Die Schlüsselkomponenten einer Kreditpolitik sind Ziele und Verantwortlichkeiten, Kreditanalysen und Inkasso.
Ziele und Verantwortlichkeiten
Die Ziele einer Kreditpolitik bestehen darin, die ausstehenden Rechnungsbeträge und die Forderungsausfälle zu reduzieren. Unternehmen könnten unterschiedliche Leistungskennzahlen festlegen, z. B. die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Konto überfällig ist, und den gesamten Dollarwert der ausstehenden Rechnungen. Ein Unternehmen kann beispielsweise ein Limit für die maximale Anzahl von Tagen festlegen, die ein Konto überfällig bleiben kann, bevor das Unternehmen es abschreibt und die Kreditprivilegien des Kunden entfernt. Die Festlegung der organisatorischen Verantwortlichkeiten ist auch deshalb wichtig, weil dadurch eine Verantwortlichkeitskette aufgebaut wird und Doppelarbeit und Verwirrung vermieden werden. Beispielsweise können die Manager von Einzelhandelsgeschäften eines Unternehmens die Berechtigung haben, Kreditlimits von bis zu 500 USD zu genehmigen, die Unternehmensfinanzabteilung müsste jedoch die Kreditanträge mit höheren Beträgen prüfen.
Analyse
Die Kreditanalyse dient der Unterscheidung zwischen den Kunden, die pünktlich zahlen, und denjenigen, die dies nicht tun. Die Kreditrichtlinie sollte das Format der Kreditantragsformulare und klare Richtlinien für die Prüfung dieser Anträge enthalten. Abhängig vom Umfang der Kreditlimitanforderung müssen die Kreditbeauftragten und Manager möglicherweise die Kreditberichte, Abschlüsse, den Betriebsverlauf und andere Informationen von Dun & Bradstreet aus dem Antragsformular prüfen, bevor sie Kreditgenehmigungen erteilen. Die Analyse sollte ein fortlaufender Prozess sein, da Änderungen der Geschäfts- und Wirtschaftsbedingungen die finanzielle Gesundheit einzelner Unternehmen oder ganzer Branchen beeinflussen können. Proaktives Kreditmanagement kann ein Unternehmen dazu auffordern, Kreditanträge bestimmter Unternehmen abzulehnen und die Kreditlimits anderer Unternehmen zu reduzieren oder aufzuheben.
Sammlungen
Der Zweck der Inkasso-Richtlinie besteht darin, das Forderungsausfallrisiko eines Unternehmens zu reduzieren. Die Wahrscheinlichkeit einer Sammlung sinkt schnell, wenn ein Konto altert. Mit anderen Worten, je länger ein Konto überfällig ist, desto schwieriger ist es, den ausstehenden Betrag einzuziehen. Einzugsverfahren hängen normalerweise von der Größe und dem Dollarwert des überfälligen Kontos ab. Ein kleines Unternehmen mit einer begrenzten Anzahl von Konten kann die Erfassung von Sammlungen mit Telefonanrufen oder sogar persönlichen Besuchen personalisieren. Ein großes Unternehmen mit Hunderten von Konten kann ein allmähliches Eskalationssystem anwenden. Es kann beispielsweise eine E-Mail-Erinnerung gesendet werden, wenn ein Konto sieben Tage überfällig ist, und den Telefonkontakt einleiten, nachdem ein Konto zwei Wochen oder länger überfällig ist.
Andere Überlegungen
Die anderen Bestandteile der Kreditpolitik umfassen die Verkaufsbedingungen, die Kreditlaufzeit und Skonti. Übliche Kreditbedingungen umfassen "Netto 30" und "2/10, Netto 30". Der Begriff "netto 30" bedeutet, dass die vollständige Zahlung innerhalb von 30 Tagen fällig ist. Der Begriff "2/10" bedeutet, dass ein Kunde einen Rabatt von 2 Prozent erhält, wenn er die volle Rechnung innerhalb von 10 Tagen bezahlt. Zusätzliche Abschnitte können Beschreibungen der Ethik, der Qualität, des internen Managementberichts und der Dokumentation enthalten.
