Für das, was Sie tun, bezahlt zu werden, ist zweifellos eine gute Sache, aber für Dinge bezahlt zu werden, bei denen es nicht darum geht, aus dem Bett zu steigen und zur Arbeit zu gehen, ist vielleicht noch besser. Das ist der grundlegende Unterschied zwischen verdientem und nicht verdientem Einkommen: Wenn Sie dafür gearbeitet haben, ist es wahrscheinlich ein verdientes Einkommen, und wenn es sich um Geld handelt, das unabhängig davon, was Sie tun, einbringt, ist es ein nicht verdientes Einkommen. Wenn Sie vermuten, dass die Definition des IRS für nicht verdientes Einkommen etwas komplizierter ist als das, dann haben Sie recht.
Was ist ein nicht verdientes Einkommen?
Der erste Test, ob ein Einkommen verdient oder nicht verdient wird, ist die Definition des verdienten Einkommens und das Überprüfen, ob es zutreffend ist. Die IRS betrachtet Ihr Einkommen als verdient, wenn es in Form von Löhnen, Gehältern, Trinkgeldern und anderen steuerpflichtigen Gehältern liegt. Gewerkschaftsstreik Invaliditätszahlungen, die Sie erhalten, bevor Sie das Rentenalter erreicht haben, und Einkünfte aus der eigenen Geschäftstätigkeit. Es gibt auch einige andere Sonderfälle, aber das sind die wichtigen Fälle. Unverdientes Einkommen ist also definiert als Einkommen, das nicht aus Dingen kommt. Einige spezifische Beispiele, die in Publikation 17 aufgeführt sind, umfassen steuerpflichtige Zinsen, Kapitalgewinne, Dividenden und Ausschüttungen von Kapitalgewinnen, Arbeitslosengeld bei Entlassung sowie verschiedene Formen von Stipendien- oder Ruhestandseinkommen.
Warum ist es unverdient?
Die meisten dieser Einkommensformen gelten als nicht verdient, aber aus einem bestimmten Grund werden sie nicht verdient. Diese Gründe unterscheiden sich. Wenn Sie beispielsweise über ein Stipendieneinkommen verfügen, haben Sie es möglicherweise durch jahrelange harte Arbeitssprünge in der Schule "verdient", nicht jedoch durch Lohnarbeit im herkömmlichen Sinne. Das Renteneinkommen ist ein Nebenprodukt Ihres früheren Arbeitseinkommens, dh Sie profitieren von einem Arbeitseinkommen, auf das Sie bereits Steuern gezahlt haben. In ähnlicher Weise kann das Geld, das Sie für die Arbeit ausgesandt haben - sei es durch das Sammeln von Zinsen oder als Investition in Fonds oder in einzelne Aktien - ursprünglich aus Ihrem Lohn oder Ihrem Gehalt stammen, aber Sie haben Ihre Steuern bereits bezahlt Das.
Warum hat das Einkommen aus dem Einkommen niedrigere Steuern?
Eine Sache, die Sie bei unverdientem Einkommen bemerken werden, ist, dass ein großer Teil davon Einkommen ist. Wenn Sie beispielsweise CDs kaufen oder Geld auf einem Sparkonto haben, werden die Zinsen von diesen als nicht verdientes Einkommen angesehen. Veräußerungsgewinne aus dem Wachstum einer Investition gelten als nicht verdientes Einkommen. Wenn Ihre Kapitalgewinne indirekt erzielt wurden, als ein Fonds, den Sie besitzen, aus einem seiner Beteiligungen einen Gewinn erzielt hat, ist Ihr Anteil - eine Kapitalgewinnausschüttung - ebenfalls ein nicht verdientes Einkommen. Wenn Sie über ein Ertragsportfolio verfügen, das aus Aktien besteht, die Dividenden ausschütten, werden die Dividendenzahlungen, die Sie erhalten, auch als nicht verdientes Einkommen angesehen. Zinserträge werden wie Ihr regelmäßiges Einkommen besteuert, während Dividenden und Kapitalerträge weniger Steuern bringen. Es gibt Gründe, aus denen Kapitalerträge steuerlich günstig behandelt werden. Ein Zyniker könnte argumentieren, dass das Steuerrecht den Wohlhabenden begünstigt. Eine ausgeglichenere Ansicht ist einfach, dass das Wirtschaftswachstum aktive Investitionen erfordert und keine passiven Zinserträge. Daher ist das Steuersystem so strukturiert, dass es Anreize für Investitionen gibt.
Was sind die Preise?
Die Steuersätze, die Sie für Ihr normales Einkommen zahlen, d. H. Einkommen und Zinseinkommen, sind recht unterschiedlich. Sie hängen von Ihrem Status ab - alleinstehend, verheiratet, gemeinsam oder getrennt einzureichen, Haushaltsvorstand usw. - und wie viel Sie im Laufe des Jahres verdient haben. Bei niedrigeren Einkommen können Sie nur 10 oder 15 Prozent zahlen, aber zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Dokuments konnten Einkommen von 37.950 USD und mehr pro Person Steuern von 25 Prozent auf 39,6 Prozent anziehen. Im Gegensatz dazu sind Dividendeneinkommen und langfristige Kapitalgewinne unversteuert, wenn Sie sich in den unteren beiden Einkommensklassen befinden. Wenn Sie sich in einer Klammer zwischen 25 und 35 Prozent Steuern auf Ihr gewöhnliches Einkommen befinden, zahlen Sie 15 Prozent für diese Einkünfte. Wenn Sie sich in der höchsten Klasse befinden und 39,6 Prozent Steuern auf Ihr normales Einkommen zahlen, zahlen Sie 20 Prozent für Dividenden und Kapitalgewinne. Das ist ungefähr die Hälfte des Satzes, den Sie für Ihr normales Einkommen zahlen.
Steuergeschütztes Wachstum
Diese günstige Behandlung von Anlageerträgen ist großartig, aber Sie zahlen immer noch Steuern für das Wachstum Ihres Geldes. Wenn Sie versuchen, ein Notgroschen für den Ruhestand zu bauen, können Sie einen Schritt weiter gehen, indem Sie Ihre Investitionen auf einem steuerlich geschützten Konto halten, z. B. bei einer IRA oder einem vom Arbeitgeber gesponserten 401 (k). Auf diesen Konten kann Ihr Geld bis zur Rente ohne Steuern wachsen, was ein großer Vorteil ist. Mit einer Standard-IRA oder einer 401 (k) leisten Sie Ihre Beiträge mit Vorsteuer-Dollar und zahlen eine Steuer auf das Geld, wenn Sie es in den Ruhestand nehmen. Vermutlich ist Ihr Einkommen dann niedriger, so dass Sie bis dahin weniger zahlen müssen. Wenn Sie Geld in den Plan stecken, verringert sich auch Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr, was ein weiterer nützlicher Vorteil ist. Roth IRAs arbeiten umgekehrt. Sie zahlen mit Steuern nach Steuern ein und können Ihre Beiträge nicht von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen, aber sie geben Ihnen nach Ihrer Pensionierung steuerfreies Einkommen. Sie können Ihre Beiträge auch aus einer Roth-IRA herausnehmen, ohne einen Steuerschlag zu erleiden. Dies ist auch eine potenzielle Quelle für Notgeld.
Was ist mit den Kindern?
Eine andere altehrwürdige Methode, um noch weniger Steuern auf Ihr nicht verdientes Einkommen zu zahlen, besteht darin, einige davon in den Namen Ihrer Kinder zu stecken. Wenn Sie keinen Kinderstar als Elternteil haben, ist ihr Einkommen wahrscheinlich niedriger als bei Ihnen und sie befinden sich in einer der niedrigsten Steuerklassen. In den Händen eines unterhaltsberechtigten Kindes können Zinserträge kaum oder gar nicht besteuert werden, und die Steuern auf Dividenden- oder Kapitalgewinne werden normalerweise für die meisten Kinder gleich Null sein, besonders wenn sie jung sind. In IRS Publication 17 finden Sie eine kurze Diskussion über das nicht verdiente Einkommen von Kindern im Kapitel zur Ermittlung Ihrer Steuern. Um eine ausführlichere Erklärung zu erhalten, müssen Sie sich der IRS-Publikation 929 zuwenden Kinder und andere abhängige Personen, und damit können Sie ziemlich schnell entscheiden, ob Sie einen Vorteil aus Ihren eigenen Steuern erzielen.
UTMA- und UGMA-Konten
Sie müssen eine Art marktübliches Konto oder Depotkonto einrichten, um Investitionen und das damit erzielte nicht verdiente Einkommen legal an Kinder zu übertragen. Es gibt bildungsspezifische Konten, die jedoch viele Einschränkungen beinhalten. Ein flexiblerer Ansatz ist die Verwendung eines Universal Transfer to Minors-Kontos (UTMA). In einigen Bundesstaaten gibt es eine etwas andere Version, die als Universal Gift to Minors-Konto oder UGMA bezeichnet wird. Sie sind jedoch in ihrer Funktionsweise ziemlich ähnlich. Sie richten das Konto bei einer Depotbank ein, entweder bei Ihnen oder einem anderen verantwortlichen Erwachsenen, der das Konto und seine Anlagen im Auftrag des Kindes verwaltet. Diese Strategie reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen und gibt Ihren Kindern ein Nest-Ei. Beides sind hervorragende Dinge, und es überrascht nicht, dass viele Eltern in der Vergangenheit die Gelegenheit wirklich missbraucht haben. Die UTMA-Steuervorschriften, die der IRS ab 2018 eingeführt hat, lassen nur die ersten 2.100 USD des unverdienten Einkommens eines Kindes unversteuert. Darüber hinaus wird es mit dem gleichen Satz besteuert wie traditionelle Trusts und Stände.
Einige Nachteile von UTMAs
Natürlich ist nichts perfekt und es gibt einige Nachteile, wenn Sie ein UTMA für Ihre Kinder erstellen. Eine davon ist, dass Sie diese Investitionen gerade übergeben haben und nicht mehr Ihnen gehören. Wenn Sie die Depotbank sind, können Sie legitimerweise einen Teil dieses Geldes für die Kosten des Kindes ausgeben, aber Sie können es nicht für Ihren eigenen Gebrauch zurücknehmen. Noch wichtiger ist jedoch, dass diese Investitionen und das Einkommen, das sie generieren, im Alter der Mehrheit Ihres Kindes das Eigentum sind und keine Begrenzung ihrer Verwendung besteht. Es gibt ein paar wirklich offensichtliche Probleme. Zum einen kann dies die Berechtigung Ihres Kindes für Studentendarlehen beeinträchtigen, was selbst dann eine Komplikation darstellen kann, wenn Sie das Konto immer als College-Fonds angelegt haben. Eine andere ist, dass junge Erwachsene nicht immer gute Geldmanager sind, und es gibt nichts zu sagen, dass Ihr 20-jähriges Sparen nicht bei einem Hochleistungs-Party-Spiel gekaut werden wird. Alles, was Sie tun können, ist, Ihre Kinder im Umgang mit ihrem Geld gut zu schulen und zu hoffen, dass sie zielorientiert genug sind, um es sinnvoll einzusetzen. Wenn sie zufällig in die Details ihrer eigenen UTMA einbezogen werden, kann dies eine gute Möglichkeit sein, ihnen zu helfen, fiskalisch verantwortlich zu werden.
