Kapitalgewinne entstehen durch Wertänderungen eines Vermögenswertes. Mit anderen Worten: Wenn Sie ein Haus kaufen und im Laufe der Zeit den Preis von 50.000 USD schätzen, ist diese Aufwertung ein Gewinn. Fast alles, was Sie für den persönlichen Gebrauch kaufen, wie zum Beispiel Einrichtungsgegenstände, Home Office-Geräte und Ihr Zuhause, gelten als Kapitalvermögen. Ihre Anlagen wie Aktien und Anleihen fallen ebenfalls unter das Kapitalvermögen.
Wenn Sie sich entscheiden, eines dieser Vermögenswerte zu verkaufen, entspricht die Differenz zwischen Ihren Kosten und dem Verkaufspreis dem Kapitalgewinn. Ihre Kosten, die als Basis bezeichnet werden, sind möglicherweise die, die Sie ursprünglich bezahlt haben, sie können jedoch auch an den Wert des Vermögenswerts zum Zeitpunkt des Todes des Vermögensspenders angepasst oder "erhöht" werden, wenn Sie den Vermögenswert erben, z. B. einen Familienurlaub Zuhause.
Wenn Sie den Vermögenswert für mehr als seine angepasste Basis verkaufen, haben Sie einen Kapitalgewinn. Weitere Informationen zur Berechnung und Handhabung einer angepassten Kostenbasis finden Sie in der IRS-Publikation 551, Basis of Assets _, die teilweise erklärt: "Basis ist in der Regel der Betrag Ihrer Kapitalinvestitionen in Immobilien für Steuerzwecke. Verwenden Sie Ihre Basis für die Berechnung der Abschreibung, Amortisation, Verarmung, Verlust von Unfällen und Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf, dem Tausch oder einer sonstigen Veräußerung der Immobilie."
So funktioniert das Kapital
Angenommen, Sie kaufen 500 XYZ-Aktien zu je 10 US-Dollar für eine Gesamtinvestition von 5.000 US-Dollar. Sie tätigen den Kauf im Januar und verkaufen die Aktie im Juni für 5.200 USD. Sie haben gerade einen Gewinn von 200 US-Dollar erzielt, was der IRS für einen kurzfristigen Kapitalgewinn hält.
Sie beginnen dann mit der Abgabe Ihrer Steuererklärung und geben Ihr jährliches Einkommen von 85.000 USD an, einschließlich des Aktiengewinns von 200 USD. Aufgrund Ihres gesamten Einkommens für das Jahr landen Sie in einer Einkommenssteuerklasse von 24 Prozent. Nachdem Sie Uncle Sam 24 Prozent Ihrer 200 US-Dollar gezahlt haben, verbleiben Ihnen 152 US-Dollar.
Nehmen Sie jedoch an, dass Sie Ihre Meinung ändern und bis Januar des nächsten Jahres an Ihrem Bestand festhalten. Zu diesem Zeitpunkt ist Ihre Investition um 400 US-Dollar gestiegen, und Sie verkaufen die Aktie, um Ihren langfristigen Kapitalgewinn zu erzielen. Ihr Einkommen einschließlich Ihres Kapitalgewinns versetzt Sie in die Steuerklasse von 15 Prozent für langfristige Kapitalgewinne. Sie zahlen 15 Prozent Steuern auf den Gewinn von 400 $ und erzielen einen Gewinn von 340 $. Wenn Sie ein Jahr lang an Ihrer Investition festhalten, haben Sie den Nettogewinn mehr als verdoppelt, indem Sie die günstigere langfristige Kapitalertragsteuer nutzen.
Langfristige versus kurzfristige Tarife
Was ist ein langfristiger Kapitalgewinn? Jeder Gewinn aus dem Verkauf eines Vermögenswertes, den Sie länger als ein Jahr gehalten haben. Kurzfristige Veräußerungsgewinne stammen von Vermögenswerten, die Sie innerhalb desselben Zeitraums von 12 Monaten kaufen und verkaufen.
Sie zahlen Steuern auf kurzfristige Kapitalgewinne, als ob sie Teil Ihres regulären Einkommens wären. Dies ist immer ein höherer Steuersatz als der langfristige Kapitalgewinnsatz. Die Regierung gewährt Steuerzahlern eine Steuererleichterung für langfristige Kapitalgewinne, um den Kauf und das Halten von Investitionen für längere Zeiträume zu fördern, was zur Stabilisierung der Wirtschaft beiträgt. Das Spekulieren oder Umdrehen von Investitionen in weniger als 12 Monaten kann Sie mit einem schnellen Gewinn belohnen, aber Sie müssen dies mit dem höheren kurzfristigen Kapitalertragsteuersatz ausgleichen.
Wenn Ihr Gesamteinkommen für das Jahr in die gewöhnlichen Einkommensteuerklassen von 10 Prozent oder 15 Prozent fällt, werden Ihre Nettokapitalgewinne mit 0 Prozent besteuert. Bei höheren Einkommensklassen zahlen Sie in der Regel 15 Prozent Steuern auf Ihre langfristigen Kapitalgewinne. Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen die Grenze von 39,6 Prozent für die höchste Steuerklasse überschreitet, zahlen Sie eine Steuer von 20 Prozent für Ihre langfristigen Netto-Kapitalgewinne.
Was zählt als Kapitalgewinn?
Gewinne, die Sie durch den Verkauf von Vermögenswerten erzielen, werden normalerweise als Kapitalgewinne bezeichnet. Dies umfasst den Verkauf physischer oder materieller Vermögenswerte, einschließlich Autos, Kunstwerke, Boote und alles, was Sie verkaufen, für mehr als den ursprünglichen Preis, den Sie bezahlt haben.
Es gibt einen Vorbehalt, und dies gilt für Besitztümer wie ein Standardauto; Im Laufe der Zeit nimmt die Wertminderung ab. Es ist daher selten, dass Sie mit dem Verkauf einen Gewinn erzielen und eine Kapitalertragsteuer auslösen. Wenn Sie Immobilien verkaufen, zahlen Sie auch eine Steuer auf Kapitalerträge, obwohl der IRS einige Steuerbefreiungen für Ihren Hauptwohnsitz zulässt.
Wenn Sie ausschüttende Aktien in Ihrem Anlageportfolio halten, gelten die Dividendenzahlungen auch als Kapitalgewinn. Wenn Ihr Portfolio eine große Anzahl von Dividenden ausschüttenden Aktien umfasst, könnten Sie von einer Zusammenarbeit mit einem Finanzplaner profitieren, um dieses Geld so reinvestieren zu können, dass Sie Ihre Steuerrechnung reduzieren können.
Ist das Kapital ein nicht verdientes Einkommen?
Die IRS betrachtet jegliches Geld, das Sie aus anderen Quellen als Ihrer Beschäftigung verdienen, als nicht verdientes Einkommen. Dies beinhaltet Dividendeneinkommen, steuerpflichtige Zinsen, Unterhaltszahlungen und Einkommen aus Arbeitslosigkeit. Diese Einkommensformen werden nicht von Ihren Bemühungen abgeleitet. Der IRS betrachtet das Einkommen aus Ihren Löhnen, Trinkgeldern, einem Gehalt oder einer anderen Form steuerbarer Entschädigung als verdientes Einkommen.
Das nicht verdiente Einkommen wird anders besteuert als das erzielte Einkommen. Es unterliegt zwar keiner Form der Lohnsteuer, Sie müssen jedoch für Ihr nicht verdientes Einkommen Kapitalertragsteuer zahlen. Und für den Fall, dass Sie sich gefragt haben, können Sie nichts von diesem unverdienten Einkommen zu einer IRA beitragen.
Bei einigen Formen des nicht verdienten Einkommens, wie dem Erlös aus einer Lebensversicherung, müssen Sie keinerlei Steuern auf das Geld zahlen. Andere Formen des nicht verdienten Einkommens sind, obwohl weniger üblich, Geschenke, Lotteriegewinne und jegliches Geld, das aus einem Nachlass stammt, sobald der Nachlass erledigt ist.
Als Beispiel für nicht verdiente Einkünfte und Kapitalgewinne sei erwähnt, dass Joe in diesem Jahr 85.000 Dollar an Gehalt und Bonus verdient hat, sowie weitere 6.000 Dollar an Dividendenerträgen aus seinem Aktienportfolio. Während sein Gehalt und sein Bonus Einkommen sind, werden die $ 6.000 Dividendengelder als Kapitalgewinne und als nicht verdientes Einkommen betrachtet. Sobald Joe in Rente geht, erhält er Geld von seinen Pensionskonten und seiner Sozialversicherung. Diese Zahlungen sind ebenfalls nicht verdientes Einkommen und werden entsprechend besteuert.
Abzugsgrenzen und Verlustübernahme
Bei der Berechnung Ihres Kapitalanlageergebnisses wird die Kapitalertragsteuer nur auf Ihr Nettoeinkommen aus Kapitalanlagen angewendet. Wenn Sie mehr Verluste als Gewinne hatten, schulden Sie keine Steuern, und Sie erhalten eine nutzbare Steuergutschrift für Ihren Nettoinvestitionsverlust. Dies gilt sowohl für langfristige als auch für kurzfristige Kapitalgewinne. Der IRS erlaubt es Ihnen jedoch nicht, einen Kapitalverlust für Ihr persönliches Eigentum wie Autos oder Ihren Hauptwohnsitz zu erleiden.
Wenn Sie sich in einer Position befinden, in der Ihre Nettoinvestition nicht zu einem Kapitalgewinn, sondern zu einem Verlust führt, können Sie den Betrag Ihres Verlusts in Zeile 13 Ihres IRS-Formulars 1040 geltend machen und damit Ihr Einkommen senken. Sie können Verluste in Höhe von weniger als 3.000 USD oder 1.500 USD (falls Sie verheiratet sind) beantragen. Ihr Nettoverlust ist das Ergebnis der Kombination von kurzfristigen und langfristigen Kapitalgewinnen oder -verlusten. Sie müssen die Einzelheiten dieser Beträge in Anhang D des Formblatts 1040 angeben.
Wenn Sie über mehrere Transaktionen verfügen, können Sie die Details hinzufügen und die Berechnungen auf dem Formular 8949, Verkäufe und andere Veräußerungen von Kapitalvermögen vornehmen, und die Ergebnisse dieses Arbeitsblatts in Ihren Zeitplan D übernehmen.
Wenn Ihr Jahresfehlbetrag 3.000 USD übersteigt, können Sie diesen Verlust auf zukünftige Steuerjahre übertragen. Der IRS stellt ein Arbeitsblatt zum Verlust von Kapitalverlusten zur Verfügung, das Sie in der IRS-Publikation 550, Investment Income and Expenses oder in den Anweisungen für Formular 1040, Schedule D finden. Eine dieser Methoden kann Ihnen dabei helfen, die Höhe des Verlusts zu ermitteln, den Sie tragen können auf zukünftige Jahre.
Änderungen in Steuerklammern
Durch die jüngsten Änderungen der Steuergesetze bleibt der Steuersatz für langfristige Kapitalerträge unberührt, und kurzfristige Kapitalerträge werden wie in der Vergangenheit als ordentliches Einkommen besteuert. Der Gesamtbetrag der auf kurzfristige Gewinne gezahlten Steuern kann sich ändern, wird jedoch durch die Änderungen der IRS-Steuersätze in den sieben bestehenden Steuerklassen verursacht.
Nach den neuen Steuervorschriften müssen die meisten Steuerzahler weniger Geld für ihre Jahresrendite zahlen, wie die Analysen des Think Tank des Tax Policy Center zeigen. Obwohl in der Senatssteuerrechnung eine "first-in-first-out" -Methode vorgeschlagen wurde, um die Kostenbasis für Investitionen zu berechnen, wurde diese Bestimmung nicht in das neue Steuergesetz aufgenommen.
Geschätzte Steuerzahlungen
Wenn Sie feststellen, dass Sie einen Nettokapitalgewinn haben oder haben werden, der steuerpflichtig sein wird, kann es sein, dass der IRS das ganze Jahr über geschätzte Steuerzahlungen verlangt. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Publikation 505, Steuereinbehalt und geschätzte Steuer _._
Wie minimieren Steuerzahler Kapitalgewinne?
Es gibt viele verschiedene Strategien, um Kapitalgewinne zu minimieren. Halten Sie ein Jahr lang an Ihrer Investition fest, wodurch Sie Ihren Nettogewinn mehr als verdoppeln können, indem Sie die günstigere langfristige Kapitalertragsteuer nutzen. Am besten besprechen Sie jedoch mit Ihrem Finanzberater oder CPA, wie Sie Ihre Situation am besten bewältigen können. Wenn Sie Kapitalgewinne haben, sollten Sie in mehr als eine Steuersparstrategie investieren.
Eine der einfachsten Methoden zur Minimierung langfristiger Kapitalgewinne besteht in der Nutzung des Steuersatzes von 0 Prozent, den Sie erhalten, wenn Ihr gewöhnliches Einkommen für Married unter $ 77.200 fällt und gemeinsam eingereicht wird. oder 38.600 $, wenn Single eingereicht wird. Wenn Sie den Standardabzug in Höhe von 24.000 USD in Betracht ziehen, können Sie, vorausgesetzt, Sie setzen keine Ausgaben für Ihre Steuererklärung ein, mehr als 100.000 USD ein, während Sie gleichzeitig den langfristigen Steuersatz für Kapitalerträge in Höhe von 0 Prozent nutzen.
Für Rentner, die zufällig ein Jahr mit ungewöhnlich niedrigem Einkommen haben, während sie auf den Eintritt ihrer Rente oder aufgeschobene Entschädigung warten, bietet die Schließung in den unteren Steuerklassen die Möglichkeit, Aktienpositionen und andere Vermögenswerte zu verkaufen, um die 0-Prozent-Rendite zu maximieren Kapitalertragsteuersatz.
Einige Leute möchten vielleicht verlierende Aktien in ihrem Portfolio verkaufen, und wenn Sie Kapitalgewinne mit größeren Kapitalverlusten ausgleichen können, ist es jetzt an der Zeit, diese Verluste einzubeziehen und zu verkaufen.
Sie können Ihr Zuhause als Steuersatz für Kapitalerträge verwenden, indem Sie Kapitalgewinne in Höhe von 250.000 US-Dollar aus Ihrem Hauptwohnsitz ausschließen. Wenn Sie verheiratet sind, können Sie satte 500.000 $ von der Kapitalertragsteuer ausschließen. Wenn Sie Verbesserungen an Ihrem Zuhause vorgenommen haben, z. B. ein neues Badezimmer, eine Küche oder ein Dach, behalten Sie die Quittungen, damit Sie die Kostenbasis Ihres Hauses aktualisieren und den Kapitalgewinn verringern können.
Wenn Sie über einen baldigen Umzug nachdenken, sollten Sie in einen Staat ziehen, der steuerfreundliche Gesetze hat. Beispielsweise haben Florida und Nevada keine staatliche Einkommenssteuer. Warten Sie also, bis Sie Ihren Vermögensgegenstand verkaufen, um keine Vermögensgewinnsteuer auf Staatsebene auszulösen.
