Genau wie Menschen verdienen Unternehmen mit Investitionen Geld. Jedes Mal, wenn Ihr Unternehmen durch Investitionen Geld ausgibt oder erwirtschaftet, melden Sie es in der Kapitalflussrechnung. Die Berechnung des Cashflows aus Investitionstätigkeit ist einfach. Addieren Sie das Geld aus dem Verkauf von Vermögenswerten, der Rückzahlung von Darlehen oder dem Verkauf von Aktien und Anleihen. Ziehen Sie das ausbezahlte Geld ab, um Vermögenswerte zu kaufen, Kredite zu vergeben oder Aktien und Anleihen zu kaufen. Die Summe ist die Zahl, die in Ihrer Kapitalflussrechnung ausgewiesen wird.
Tipps
-
Berechnen Sie den Cashflow aus Investitionen, indem Sie die Gewinne und Verluste aus Ihren verschiedenen Investitionen addieren und den Gesamtbetrag in die Kapitalflussrechnung eingeben.
Informationen zur Kapitalflussrechnung
Im Gegensatz zur Gewinn- und Verlustrechnung erfasst die Kapitalflussrechnung nur Geld, das an Sie oder von Ihnen gezahlt wurde. Angenommen, ein Kreditnehmer soll Ende März einen Kredit in Höhe von 5.000 USD zurückzahlen, stattdessen im April. In der Gewinn- und Verlustrechnung vom März würden die 5.000 Dollar als Einnahmen aufgeführt, aber erst bei der April-Zahlung würde die Geldflussrechnung ausgewiesen.
Was ist eine Investitionstätigkeit?
In der Kapitalflussrechnung wird der Cashflow aus drei Arten von Aktivitäten (Betrieb, Finanzierung und Investition) ausgewiesen. Zu den operativen Tätigkeiten zählen Ihr regulärer Geschäftszweig wie Einzelhandelsverkauf, Reinigungsdienste oder der Bau von Häusern. Der Cash-Flow aus Finanzen umfasst den Kauf und Verkauf von Aktien und Anleihen sowie die Ausschüttung von Dividenden. Das Investieren umfasst mehrere verschiedene Aktivitäten:
- Kauf oder Verkauf von Anlagevermögen wie Gebäuden, Grundstücken oder Ausrüstungen.
- Kauf und Verkauf von Aktien und Anleihen.
- Geld ausleihen und Kredite sammeln.
Die übliche Rechnungslegungspraxis behandelt den Kauf von Anlagevermögen als Investition. Wenn Sie in diesem Monat 300.000 USD für den Kauf von modernisierter Ausrüstung für Ihre Fabrik ausgeben, bedeutet dies einen negativen Eintrag in der Kapitalflussrechnung von 300.000 USD. Wenn Sie auch die alten Geräte für 175.000 US-Dollar verkaufen, ist dies ein positiver Beitrag. Wenn dies die einzigen Investitionstätigkeiten des Monats sind, würden Sie berichten - den Investitions-Cashflow in Höhe von 125.000 USD für den Monat.
Was bedeutet das alles?
Der operative Cashflow zeigt, wie viel Geld Sie mit dem Kernzweck Ihres Unternehmens erzielen. Die Kapitalflussrechnung trennt Betriebs- und Kapitalerträge, da Erträge aus gewinnbringenden Investitionen dahingehend verbergen können, dass Ihr Unternehmen nicht regelmäßig Einnahmen erzielt. Wenn Sie erhebliche Investitionen in Sachanlagen getätigt haben, könnte das Gegenteil der Fall sein, und Ihr Cashflow aus dem operativen Geschäft würde schlechter aussehen als er ist. Der Cashflow aus Investitionstätigkeiten ist kritisch, da er über Ressourcen verfügt, selbst wenn der Cashflow aus betrieblichen Tätigkeiten niedrig ist. Wenn Sie sich in einer Branche befinden, die erhebliche Investitionen in Sachanlagen erfordert, kann ein negativer Cashflow aus Investitionen ein gutes Zeichen dafür sein, dass Sie in die Ausrüstung Ihres Unternehmens investieren.
