Wenn Sie aus Unternehmensaktien eine Dividendenzahlung erhalten, wird sie aus steuerlichen Gründen in eine von zwei Kategorien unterteilt. Qualifizierte Dividenden sind vorteilhafter als nicht qualifizierte Dividenden, da diese Auszahlungen niedrigere Steuersätze haben. Es sind jedoch nicht alle Dividenden qualifiziert, und Sie müssen die Aktie für einen bestimmten Zeitraum halten, um den reduzierten Steuersatz in Anspruch zu nehmen.
Tipps
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Qualifizierte Dividenden sind eine Art von Dividende, die in der Lage ist, Kapitalertragsteuer statt Einkommensteuer zu erheben. Dies führt in der Regel zu einer niedrigeren Steuerrechnung für den Anleger.
Qualifizierte Dividenden erklärt
Jeder Anleger hofft auf starke Erträge aus seinem Aktienportfolio, und die Art und Weise, wie Ihre Dividenden besteuert werden, kann einen großen Einfluss auf die maximale Kapitalrendite haben. Wenn Sie qualifizierte Dividenden erhalten, zahlen Sie nicht die Einkommenssteuer, sondern die Kapitalertragsteuer. Da die Steuersätze für Kapitalerträge normalerweise niedriger sind als die Einkommensteuersätze, können qualifizierte - im Gegensatz zu nicht qualifizierten - Aktien Aktien auf Ihre Steuerrechnung sparen.
Kriterien für den qualifizierten Status
Einige Arten von Dividenden können keine qualifizierten Dividenden sein, einschließlich Dividenden, die von Immobilien-Investment-Trusts, Aktienoptionsplänen für Mitarbeiter und Bankeinlagen ausgezahlt werden. Insgesamt sind die meisten von US-amerikanischen Unternehmen gezahlten Dividenden qualifiziert und werden mit dem ermäßigten Steuersatz für Kapitalerträge besteuert. Dividenden, die von ausländischen Unternehmen ausgezahlt werden, sind auch unter bestimmten Umständen qualifiziert, beispielsweise wenn ein Steuerabkommen zwischen dem Heimatland des Auslandsunternehmens und dem Internal Revenue Service besteht.
Mindesthaltedauer gilt
Anleger müssen die Aktie mindestens eine Wartezeit halten, um den reduzierten Steuersatz zu erhalten. Bei Stammaktien beträgt der Zeitraum mehr als 60 Tage während eines 120-Tage-Zeitfensters, das 60 Tage vor dem "Ex-Dividenden-Datum" beginnt, oder am ersten Tag, an dem eine Aktie ohne eine zuvor festgelegte Dividende gehandelt wird. Angenommen, der Ex-Dividende-Tag einer Aktie ist beispielsweise der 1. Juni. Dann müssen Sie die Aktien zwischen dem 2. April und dem 30. Juli desselben Jahres für mehr als 60 Tage im Fenster halten, um als qualifizierte Dividende zu gelten.
Qualifizierte Dividenden gegen Nicht qualifizierte Dividenden
Wenn eine Dividende nicht "qualifiziert" ist, ist sie "nicht qualifiziert" oder "unqualifiziert", und der Inhaber muss Einkommensteuersätze zahlen. Der Unterschied kann sehr groß sein, wenn es Zeit ist, Steuern zu zahlen. Zum Beispiel ist Maria in der Steuerklasse von 28 Prozent und sie besitzt 10.000 Aktien der Acme Corporation-Aktie, die pro Dividende 0,10 USD pro Aktie zahlt. Da Acme qualifizierte Dividenden ausschüttet, muss Maria eine Kapitalertragsteuer in Höhe von 15 Prozent ihrer Dividendenausschüttung in Höhe von 1.000 USD zahlen, wodurch sie eine Steuer in Höhe von 150 USD erhält. Wären die Dividenden nicht qualifizierend gewesen, hätte sie für eine Steuerschuld von 280 USD Einkommensteuer auf die Dividenden entrichtet.
