Bareinnahmen erfolgen, wenn ein Unternehmen eine Barzahlung aus dem Verkauf eines Produkts erhält. Das Unternehmen kann Bargeld in verschiedenen Formen erhalten, einschließlich Kreditkartengebühren, Schecks, Business-Schecks, ACH-Überweisungen oder Banküberweisungen sowie Bankschecks oder Zahlungsanweisungen.
Tipps
-
Bareinnahmen sind jede Form von Bargeld, die ein Unternehmen erhält, wie Zahlungen an Kunden (per Kreditkarte, Scheck, Bargeld, Scheck, Zahlungsanweisung, Banküberweisung oder Bank ACH), Einnahmen aus dem Verkauf von nicht operativen Vermögenswerten, Zinserträge, Kapitalgewinne oder Dividenden, die aus Investitionen oder Lizenzgebühren ausgezahlt werden.
Bargeld empfangen und aufzeichnen
Wenn ein Unternehmen über Bareinnahmen verfügt, muss ein Buchhalter das eingehende Bargeld dokumentieren, und zwar mithilfe eines speziellen Buchungsjournals, das als Einzugsjournal bezeichnet wird. Dieses Journal dient zur Nachverfolgung, wann das Unternehmen Bargeld erhält und ein Buchhalter das Verkaufskonto gutschreibt und das Geldkonto belastet. Wenn ein Verkauf auf Kredit erfolgt, z. B. wenn ein Unternehmen eine Rechnung ausstellt und ein Kunde 30 Tage Zeit hat, um die Rechnung zu bezahlen, wird dieser Verkauf in einem separaten Verkaufsjournal verbucht.
Viele Unternehmen, wie z. B. Restaurants, führen eine große Anzahl von Bargeldtransaktionen durch. Eine Reihe weiterer Buchhaltungsinstrumente hilft dabei, die Einnahmen der Kassen nachverfolgen zu können, z. B. eine tägliche Kassenabrechnung, ein Barauszahlungsjournal, einen Kassenbestand und regelmäßige Bankabstimmungen.
Für Unternehmen, die hauptsächlich Barverkäufe tätigen, bietet die tägliche Kassenabrechnung dem Unternehmen die Möglichkeit, alle eingegangenen und ausbezahlten Beträge zu verfolgen. Am Ende eines jeden Geschäftstages kann das Management das tatsächliche Bargeld zählen, es mit den Transaktionen auf dem Kassenbogen vergleichen und anschließend eine tägliche Bankeinzahlung vornehmen. Am Ende eines jeden Tages ist es wichtig, Differenzen zwischen den Gesamtwerten auszugleichen und den Grund zu verfolgen. Oft wurde ein kleiner Betrag an Bargeld zur Deckung der verschiedenen Ausgaben verwendet, jedoch nirgends erfasst.
Dieses Basissystem bietet die Möglichkeit, Betrug, der zu fehlendem Bargeld führt, oder Fehler, die zu Bargeldüberschreitungen führen, aufzufangen. Ein Engpass könnte auch aus einer Transaktion stammen, für die Sie bezahlt haben und deren Aufzeichnung vergessen wurde, aber der Kassenbogen kann Ihnen dabei helfen, dies zu erkennen.
Der Bargeldkreislauf
Bareinnahmen spielen eine wichtige Rolle in einem sogenannten Cash-Zyklus, der die Zeitspanne darstellt, zwischen der ein Unternehmen Barzahlungen an seine Lagerversorger auszahlt und Bargeld aus Verkäufen an seine Kunden erhält. Unternehmen nutzen diesen Zyklus, um herauszufinden, wie viel Geld sie für die Finanzierung ihres laufenden Geschäfts einsetzen müssen. Dieses wichtige Konzept hilft Unternehmen auch dabei, den Bedarf an Finanzierung zu schätzen. Dies wird auch als Cash-to-Cash-Zyklus bezeichnet.
Unternehmen verwenden eine Berechnung, um die Anzahl der Tage in ihrem Bargeldkreislauf zu ermitteln. Die Berechnung wird als Cash-to-Cash-Berechnung bezeichnet, die Sie mit der folgenden Formel berechnen können:
Bargeldkreislauf oder Cash-to-Cash-Tage = Lagerbestand an Tagen + Tage ausstehende Umsätze - ausstehende Verbindlichkeiten
Die Berechnung des Bargeldkreislaufs gibt an, wie viel Zeit benötigt wird, um aus dem Inventar Geld zu machen. Dies ist sehr aufschlussreich für produzierende Unternehmen, die herausfinden müssen, wie lange es dauert, Rohstoffe in verkaufsfähiges Inventar zu verarbeiten, den Verkauf abzuschließen und das Geld vom Kunden abzuholen. Dieses Maß an Liquidität, oder wie einfach das Unternehmen fertige Rohstoffe in Bargeld umwandeln kann, kann dem Management helfen, Ineffizienzen im Produktions- und Verkaufsprozess zu erkennen.
Cash-to-Cash-Beispiel
Angenommen, Sie haben ein Unternehmen, das Widgets verkauft, und das Inventar verbleibt etwa 40 Tage in Ihrem Lager, bevor Sie es verkaufen. Sagen Sie auch, dass Sie Ihre Kunden auf Kredit verkaufen, und diese zahlen Sie innerhalb von etwa 50 Tagen. Sie haben Rechnungen, die bezahlt werden müssen, und zahlen sie in der Regel innerhalb von 30 Tagen. Sie haben also 30 Tage ausstehende Verbindlichkeiten. Ihre Berechnung würde wie folgt aussehen:
Cash-Zyklus: 40 Tage Inventar + 50 Tage ausstehende Verkäufe - 30 Tage ausstehende Verbindlichkeiten = 60 Cash-to-Cash-Tage
Sie würden daraus schließen, dass Ihr Unternehmen über 60 Tage lang über ein ausreichendes Betriebskapital verfügen muss, um die Ausgaben zu decken, da es 60 Tage dauert, bis Sie Bareinnahmen aus Ihren aktuellen Lagerbeständen und Verkaufsaktivitäten erhalten.
Diese Berechnung ist praktisch, vor allem, wenn Sie aufgrund von Änderungen des Zeitpunkts Ihrer Bareinnahmen eine Neuformulierung durchführen müssen, wenn Sie während einer Insolvenz eines Unternehmens den angespannten Cashflow verwalten oder wenn Ihr Unternehmen nach Alternativen zur Verschuldung sucht, um die Kreditkosten zu senken.
Barauszahlung
Barauszahlungen, als Geldabflüsse bezeichnet, sind Geldbeträge, die das Unternehmen verlassen. Einige Beispiele sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Betriebskosten und Bargeld.
Das Geld fließt aus dem Unternehmen und wird in einem Bargeldauszahlungsjournal verbucht. Aus dem Auszahlungsjournal werden die Transaktionen in das Hauptbuch, das Debitorenbuch und alle anderen relevanten Ledger gebucht. Als Inhaber eines Einzelhandelsgeschäfts können Sie beispielsweise Zahlungen tätigen, um neues Inventar zu kaufen, Rechnungen in Ihren Verbindlichkeiten zu zahlen und die Gehaltskosten zu decken.
Die Hersteller leisten Barauszahlungen, um Rohstoffe zu bezahlen, um Produkte herzustellen und um andere Produktionskosten zu bezahlen. Die Konten für Barauszahlungsjournal erhalten für jede Transaktion Lastschriften und Gutschriften. Das Journal zeigt an, wie sich die Gesamtbeträge auf den Gesamtbestand des Unternehmens auswirken.
Anhand der Aufzeichnungen zu Barauszahlungen im Journal kann das Management nachverfolgen, wie viel Bargeld aus dem Unternehmen fließt und aus welchem Grund. Im Bargeldauszahlungsjournal wird auch die Schecknummer für alle ausgestellten Schecks angezeigt, sodass Sie leicht nach fehlenden oder problematischen Schecks suchen können. In einem Buchhaltungssoftwarepaket, z. B. QuickBooks, sehen Sie möglicherweise das Journal für Bargeldauszahlungen, das als Scheckregister bezeichnet wird.
Betrug abwenden
Steuerberater erwähnen häufig interne Kontrollen, und diese wichtigen Richtlinien dienen als Sicherheitsmaßnahme, um Betrug bei Bareinnahmen und Auszahlungen zu verhindern. Unternehmen, die über keine ordnungsgemäßen internen Kontrollen verfügen, finden möglicherweise einen Mitarbeiter, der Unternehmensschecks verwendet, um seine persönlichen Rechnungen zu bezahlen oder Überweisungen an sich vorzunehmen.
Um sicherzustellen, dass Barauszahlungen über angemessene Sicherheitsvorkehrungen zur Verhinderung von Betrug verfügen, ist es für Unternehmen wichtig, die Pflichten so zu trennen, dass dieselbe Person, die einen Scheck oder eine Überweisung genehmigt oder unterschreibt, nicht in der Lage ist, andere Teile der Transaktion auszuführen, wie z die Überweisung prüfen oder einleiten.
Für kleinere Unternehmen kann dies aufgrund eines kleinen Personals schwierig sein, und es hilft, auf Kontoauszüge zuzugreifen, bevor andere Mitarbeiter des Unternehmens dies tun, jede Transaktion zu überprüfen und Kopien zu prüfen, nach ungewöhnlichem Ergebnis zu suchen und anschließend mit der Bank Kontakt aufzunehmen wenn benötigt.
Die Überprüfung autorisierter Schecksignierer ist ein wichtiger Schritt, und diese Person sollte keinen Zugriff auf Blankoschecks oder die Möglichkeit haben, Transaktionen in das Buchhaltungssystem des Unternehmens einzugeben. Die Verwendung eines Signaturstempels für Schecks kann zu zusätzlichen Problemen führen, da es oft sehr leicht ist, den Stempel zu stehlen und auch einen Stapel leerer Schecks zu stehlen.
Einige Unternehmen verlangen für ihre Schecks zwei Unterschriften, üblicherweise mit einer Art Dollar-Schwelle, sodass kleinere Scheckbeträge mit nur einer Unterschrift verwendet werden können. Dies ermöglicht eine gewisse Aufgabentrennung bei der Ausstellung von Schecks über einen bestimmten Schwellenwert. Vergessen Sie nicht die Überweisungen, da diese in den letzten Jahren immer beliebter wurden.
Das für die Erstellung von Überweisungen zuständige Personal sollte von der Person getrennt werden, die die Überweisung freigibt. Wenn die Personalaufteilung keine Trennung zulässt, können Sie ein System einrichten, in dem Ihre Bank bei Erhalt einer Überweisungsanfrage eine andere Person innerhalb des Unternehmens anruft.Dieser Anruf sollte nicht an eine Person gerichtet werden, die die Möglichkeit hat, Überweisungen einzuleiten.
Führen Sie schließlich einen monatlichen Bankabgleich mit einer Person durch, die nicht an den Barauszahlungen beteiligt ist. Ungewöhnliche Transaktionen oder Scheckbilder sollten nachverfolgt und untersucht werden.
Wie berechnen Sie ein Anfangsguthaben?
Die Bareinnahmen eines Unternehmens spielen eine wichtige Rolle bei der Cashflow-Budgetierung. Möglicherweise haben Sie eine Geldflussrechnung gehört, die als "Quellen und Verwendungsnachweis" bezeichnet wird. Die Bareinnahmen des Unternehmens repräsentieren das Herzblut des Unternehmens, die Geldquellen. Die Barauszahlungen des Unternehmens umfassen die Verwendung von Bargeld.
Um den Eröffnungsbilanzwert für Ihre Quellen zu berechnen und die Geldflussrechnung zu verwenden, müssen Sie lediglich Ihren Kontoauszug online anzeigen oder die Bank anrufen und den Geldbetrag eingeben, der in der Bank gespeichert ist. Addieren Sie zu diesem Eröffnungsbargeldguthaben die eingegangenen Bareinnahmen und ziehen Sie die gesamten Barauszahlungen des Unternehmens ab. Die Summe dieser drei Teile entspricht Ihrem Schlusssaldo oder dem verbleibenden Geldbetrag. Für ein Budget kann es hilfreich sein, diese Berechnung monatlich anzuzeigen.
Ihr Eröffnungsguthaben ist beispielsweise das Bargeld, das Sie am ersten Tag des Monats haben. Ihr Eröffnungsguthaben für den nächsten Monat entspricht dem Schlussguthaben für den Vormonat. Ihr Eröffnungsguthaben eines bestimmten Monats entspricht immer dem gleichen Betrag wie das Schlussguthaben des Vormonats.
Bei der Erstellung einer Kapitalflussrechnung, insbesondere wenn Sie die direkte Methode verwenden, die Barmittel aus betrieblicher Tätigkeit, Investitions- und Finanzierungstätigkeit einschließt, können Sie fragen: "Ist Barmittel von Kunden eine Geschäftstätigkeit?" Ja, aber so einfach ist es nicht. Da nicht alle Kunden bar bezahlen, wird ein Teil des Umsatzes des Unternehmens in Form von Forderungen erzielt, seit der Verkauf auf Kredit erfolgt. In diesem Fall müssen Sie mit dem Gesamtumsatz des Unternehmens für einen bestimmten Monat beginnen und ihn basierend auf der Änderung des Forderungsbestands des Unternehmens anpassen, um die richtige Zahl der Einzahlungsscheine zu erhalten.
Wenn sich die Forderungen über den betreffenden Zeitraum erhöhen, ziehen Sie diese Erhöhung von Ihrer Verkaufszahl ab, um den Betrag der Einzahlungen von Kunden zu berechnen. Wenn Ihr Kontoguthaben gesunken ist, addieren Sie diesen Betrag zu Ihrem Gesamtumsatz, um den Gesamtbetrag Ihrer Kunden zu berechnen.
Arten von Bareinnahmen
Einzahlungen kommen in vielerlei Hinsicht in ein Geschäft, vorwiegend aus dem Kundenverkauf. Je nach Größe und Art des Geschäfts kann es sich bei diesen Zuflüssen um Zahlungen in Form von Kreditkarten, Bargeld, Zahlungsanweisungen oder Schecks handeln. Ein reines Zeichnungsunternehmen erhält möglicherweise den Großteil seiner Bareinnahmen in Form von Bank-ACH-Zahlungen. Die Unternehmen erhalten auch Barmittel aus anderen Aktivitäten als dem Verkauf von Gütern oder Dienstleistungen, z. B. Lizenzgebühren, Zinserträgen, Dividenden und Veräußerungsgewinnen aus Anlagen sowie Einnahmen aus dem Verkauf verschiedener Vermögenswerte.
Einnahmen sind das Geld, das ein Unternehmen aus seinen normalen, laufenden Geschäftsaktivitäten erhält. Wenn es Zeit ist, Abschlüsse zu lesen und tatsächliche Bareinnahmen gegenüber einer berechneten Anzahl zu interpretieren, hilft es, einige der Terminologie zu definieren. Sind zum Beispiel Umsatz und Ertrag gleich? Nein, denn Einnahmen, auch als Umsatz bezeichnet, stellen Geld von Kunden dar. Einnahmen stellen dar, was übrig bleibt, nachdem diese Einnahmen verwendet wurden, um die Kosten des Unternehmens zu zahlen.
Sind Umsatz und Gewinn gleich? Profit bedeutet im Wesentlichen dasselbe wie Einkommen, da es nur den verbleibenden Geldbetrag darstellt, nachdem Sie alle Rechnungen aus dem Geld gezahlt haben, das Sie von Ihren Kunden erhalten haben.
Und sind Einkommen und Einkommen schließlich gleich? Einige Leute verwenden den Begriff "Einkommen" möglicherweise für Umsatzerlöse, aus Sicht der Buchhaltungsterminologie bedeutet Einkommen jedoch eher Betriebsergebnis. Das Betriebsergebnis unterscheidet sich geringfügig vom Gewinn oder Gewinn, da die Kosten für Waren und Betriebskosten vom Umsatz entfernt wurden. Im Gegensatz zu Gewinn oder Gewinn enthalten die Betriebserträge jedoch keine Steueraufwendungen und sonstige nicht betriebliche Aufwendungen.
