Die Bilanz fasst die Aktiva, Passiva und das Eigenkapital eines Unternehmens zusammen. Cash ist ein kurzfristiges Aktivkonto in der Bilanz. Dazu gehören Bankguthaben, Einlagenzertifikate, Schatzwechsel und andere kurzfristige liquide Instrumente. Unternehmen können Barmittel durch Umsatzwachstum, Einzug überfälliger Konten, Kostenkontrolle sowie Finanzierungs- und Investitionstätigkeiten erhöhen.
Wachsende Verkäufe
Umsatzwachstum bedeutet in der Regel ein höheres Bargeldniveau in der Bilanz. Wenn ein Unternehmen einen Barverkauf tätigt, erhöhen die Buchhaltungsposten das Verkaufskonto in der Gewinn- und Verlustrechnung und das Geldkonto in der Bilanz. Wenn das Unternehmen Barzahlungen auf Gutschriften erhält, werden die Beträge von den Forderungen in Bargeld umgewandelt. Innovative und qualitativ hochwertige Produkte, zielgerichtetes Marketing und ein hervorragender Kundenservice sind einige der Möglichkeiten, um kontinuierlich höhere Umsätze zu erzielen und Wettbewerbsvorteile auf dem Markt zu erlangen.
Forderungsmanagement
Einige Verkäufe erfolgen in bar, andere wiederum auf Kredit. Der Forderungsbestand im Umlaufvermögen der Bilanz enthält die nicht ausbezahlten Gutschriften. Obwohl ein Unternehmen die meisten Zahlungen innerhalb des Rechnungszeitraums erhalten kann, sind einige Konten überfällig, während andere uneinbringlich sind. Strengere Kreditkontrollverfahren, z. B. die Senkung der Kreditlimiten für Kunden, die zu spät in die Vergangenheit gegangen sind, oder die Verweigerung von Krediten an Kunden in finanziellen Schwierigkeiten, können die Anzahl überfälliger Rechnungen reduzieren und den Cashflow erhöhen. Das Versenden automatischer E-Mail-Erinnerungen, Nachverfolgung späterer Kunden und Rabatte für die vorzeitige Abrechnung von Rechnungen sind einige andere Möglichkeiten, um Debitoren zu verwalten und die Zahlungsmittel in der Bilanz zu erhöhen.
Ausgaben kontrollieren
Die Kontrolle der Ausgaben erhöht das Bargeld. Die Steigerung des Umsatzwachstums ist eine wichtige, aber unzureichende Voraussetzung für die Erhöhung der Liquidität. Wenn zum Beispiel eine Umsatzsteigerung von fünf Prozent eine Erhöhung der Marketingkosten um sieben Prozent erfordert, kann die Liquidität tatsächlich sinken und nicht steigen. Für Unternehmen entstehen variable Kosten wie direkte Lohn- und Rohstoffkosten. Unternehmen haben auch fixe Gemeinkosten, wie Gehälter für das Verwaltungspersonal und Werbung. Durch das Aushandeln besserer Bedingungen mit den Lieferanten und die Anpassung der Produktionsschichten an steigende oder fallende Nachfrage können die variablen Kosten gesteuert werden. Durch die Optimierung von Geschäftsprozessen, die Reduzierung von Geschäftsreisen und die Verwendung von Auftragnehmern anstelle von Vollzeitmitarbeitern lassen sich die Gemeinkosten reduzieren.
Finanzierung und Investitionstätigkeit
Unternehmen können das Cash-Level durch Finanzierungs- und Investitionstätigkeiten erhöhen. Die Finanzierungstätigkeit umfasst Einnahmen aus Bankkrediten sowie aus der Emission von Aktien oder Anleihen an Investoren. Für kleine Unternehmen, die möglicherweise keinen unmittelbaren Zugang zu den Finanzmärkten haben, würde die Geldzufuhr von Gründungspartnern, Risikokapitalgebern und Angel-Anlegern die Barmittel in der Bilanz erhöhen. Dividenden- und Zinszahlungen aus Aktien- und Obligationenanlagen erhöhen ebenfalls das Bargeld. Der Verkauf von überschüssigen Anlageinvestitionen, wie Regionalbüros, Vertriebszentren, überschüssige Ausrüstung oder ungenutzte Automobile, erhöht die Bilanzsumme. Andere Möglichkeiten zur Erhöhung der Barmittel umfassen den Verkauf von Beteiligungen an Tochterunternehmen oder die Ausgliederung von Geschäftseinheiten.
