Compliance-Audit-Prüfungen werden verwendet, um den Prozess und die Verfahren eines Unternehmens zu überprüfen. Diese Überprüfungen stehen im Einklang mit vertraglichen Vereinbarungen und / oder behördlichen Vorschriften. Bei Compliance-Überprüfungen werden mögliche Problembereiche aufgezeigt, in denen möglicherweise Geldbußen und Rechtsstreitigkeiten auftreten. Die Prüfungen der Compliance-Prüfung beziehen geprüfte Personen und Prüfer mit ein. Unternehmen können Wirtschaftsprüfer oder Wirtschaftsprüfer beauftragen, um Compliance-Prüfungen durchzuführen. Eine Einzelperson muss jedoch nicht zertifiziert sein, um eine Überprüfung des Compliance-Prüfungsberichts durchführen oder schreiben zu können.
Artikel, die Sie benötigen
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Name des Auditees
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Name des Auditors
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Prüfungsziel
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Prüfungsumfang
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Audit-Zeitplan
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Prüfkriterien
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Audit-Logistik
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Aufgaben und Verantwortlichkeiten der Teammitglieder
Compliance Audit-Berichte
Erstellen Sie die Prüfungsziele und -kriterien. Bestimmen Sie, was die Prüfung durchführen soll, und legen Sie die Methode fest, mit der die Ziele erstellt werden. Die Kriterien eines Compliance-Audits bestehen aus spezifischen Anforderungen, mit denen Auditoren ihre Ergebnisse messen. Ziele und Kriterien können sich an den Prioritäten des Unternehmens oder an den Anforderungen und Richtlinien des Staates orientieren.
Definieren Sie den Umfang des Audits. Der Umfang eines Compliance-Überprüfungsberichts beinhaltet die Einschränkungen der Prüfung. Der Umfang veranschaulicht beispielsweise den Prozess und die Aktivitäten, die untersucht werden. Es zeigt auch den Ort und den Zeitraum, den die Prüfung abdeckt.
Identifizieren Sie den Auditor und den geprüften Teilnehmer. Ein geprüfter Teilnehmer ist eine Person oder ein Unternehmen, die geprüft wird, und ein Prüfer ist die Person oder Organisation, die die Prüfung durchführt. Hinterlegen Sie Hintergrundinformationen zum Prüfer und zum geprüften Unternehmen.
Bestimmen Sie die Audit-Logistik und den Zeitplan. In der Logistik wird erläutert, wie das Audit durchgeführt wurde, und es werden Probleme angesprochen, die die Durchführung des Audits behindern könnten. Die Nichtverfügbarkeit von Mitarbeitern wäre ein potenzielles Problem. Der Zeitplan der Prüfung umfasst die Termine, Zeiten und Orte, an denen die Meetings stattfinden.
Wählen Sie die Mitglieder des Prüfungsteams aus. Der leitende Revisor bestimmt das Personal des Auditteams. Der leitende Auditor wählt Teilnehmer aus, die Kenntnis von der geprüften Stelle und dem Umfang des Projekts haben. Diese Personen unterstützen den leitenden Prüfer bei der Prüfungsplanung, der Bewertung und den Berichten. Der leitende Auditor definiert die Teamrollen entsprechend der Expertise des Einzelnen. Sobald dies festgelegt ist, kann der leitende Auditor die Rollen und Verantwortlichkeiten des Auditteams festlegen.
Bericht über Prüfungsfeststellungen und Schlussfolgerungen. Dieser Teil ist das Ergebnis der Prüfung in Bezug auf Umfang und Ziele. Sie enthält eine Zusammenfassung der Informationen und kann aus weiteren Beobachtungen bestehen. Sie weist auch auf die Bereiche Compliance und Nichteinhaltung sowie auf Verbesserungen hin.
