Der Cash-Conversion-Zyklus berechnet die Zeit, die zur Umwandlung des Bestands in Cash erforderlich ist. Es besteht aus drei Kategorien: Tage Verkäufe ausstehend, Tage ausstehende Zahlungen und Tage Inventar ausstehend. Tage ausstehender Umsätze sind die Zeit, die ein Unternehmen im Durchschnitt benötigt, um Rechnungen einzuziehen. Ausstehende Fälligkeiten sind die durchschnittliche Zahlungsdauer eines Unternehmens. Tage ausstehender Lagerbestände sind die Zeit, die ein Unternehmen durchschnittlich benötigt, um Lagerbestände in Verkäufe umzuwandeln.
Tage ausstehender Tage (DIO) berechnen. Berechnen Sie die DIO, indem Sie den Bestand durch die Umsatzkosten teilen und dann die Anzahl der untersuchten Tage multiplizieren. Die Bilanz enthält das Bestandskonto und die Gewinn- und Verlustrechnung die Umsatzkosten.
Berechnen Sie die Tage, die noch ausstehend sind. Berechnen Sie die VNB, indem Sie die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch den gesamten Kreditverkauf dividieren und dann die Anzahl der untersuchten Tage multiplizieren. Die Bilanz enthält das Debitorenkonto und die Gewinn- und Verlustrechnung das Kreditverkaufskonto.
Berechnen Sie ausstehende Tage (DPO). Berechnen Sie den DPO, indem Sie die Verbindlichkeiten durch die Umsatzkosten teilen und dann die Anzahl der untersuchten Tage multiplizieren. Die Bilanz enthält das Kreditorenkonto und die Gewinn- und Verlustrechnung das Umsatzkostenkonto.
Fügen Sie DIO und DSO hinzu, und subtrahieren Sie DPO, um zum Bargeldumwandlungszyklus zu gelangen.
