Organisationen verwenden interne Audits, um die Einhaltung verschiedener Standards, Verfahren und Vorschriften zu überwachen. Interne Prüfer müssen ihre Arbeit effektiv planen, durchführen und kommunizieren. Eine Checkliste ist ein unschätzbares Werkzeug für die Prüfer. Die Checkliste sollte auf sinnvolle Weise organisiert sein, um die Planung des Audits, die Durchführung und Dokumentation der Audittests und das Berichten der Ergebnisse schnell zu unterstützen.
Audit-Planung
Audit-Planungs-Checklisten sammeln Informationen zur effektiven Planung und Festlegung des Audits. Checklisten erinnern den Prüfer daran, welche Berichte erstellt und geprüft werden müssen, um sich auf die Prüfungstests vorzubereiten. Checklisten können auch einen Fragebogen enthalten, den der Auditor oder das Management ausfüllt, um einen Überblick über den geprüften Bereich zu erhalten. Das Prüfungsmanagement stützt sich auf Planungs-Checklisten, um sicherzustellen, dass der Prüfer die Prüfung ordnungsgemäß geplant hat.
Audit-Feldarbeit
Während der eigentlichen Prüfung sammeln Checklisten Informationen für die Prüfungstests. Bestimmte Antworten auf Checklistenfragen können auf ein Auditproblem hinweisen. Ein "Nein" zum Beispiel auf die Frage "Befinden sich Feuerlöscher mindestens alle 40 Fuß im Lager?" ist ein Prüfungsproblem, wenn in diesen Abständen Feuerlöscher aufgestellt werden müssen. Wenn möglich, strukturieren Sie die Checkliste so, dass negative Antworten Bedenken aufzeigen. Die Fragen und Antworten in der Checkliste müssen klar und detailliert genug formuliert sein, um die Schlussfolgerung zu unterstützen.
Audit-Überprüfung
Checklisten werden häufig verwendet, um eine angemessene Dokumentation der Prüfungsarbeit zu bestätigen. Zum Beispiel die Frage "Enthalten alle Arbeitspapiere einen Titel, eine Referenznummer und die Initialen des Auditors?" gibt an, ob Standards eingehalten wurden. Darüber hinaus überprüft das Audit-Management die Audit-Arbeit auf Qualität, Konsistenz und Genauigkeit. Zum Beispiel die Frage "Wurde bei jedem Test die erforderliche Prüfmustergröße berücksichtigt?" bestätigt, dass ausreichende Nachweise vorliegen, um die Prüfungsergebnisse zu stützen.
Audit-Bericht
Der Prüfbericht ist das Endprodukt der Überprüfung und wird allen Stakeholdern mitgeteilt.Prüfprotokoll-Prüflisten werden entwickelt, um sicherzustellen, dass relevante Informationen im richtigen Ton und im richtigen Format für eine maximale Wirkung übermittelt werden. Diese Prüflisten können den Prüfer auch daran erinnern, wer die Zielgruppe ist, und auf die wahrscheinliche Reaktion auf den Prüfbericht. Die Checkliste kann auch sicherstellen, dass Grammatik, Interpunktion, Rechtschreibung und Schreibstil den Prüfungsstandards entsprechen.
