Große Organisationen und Organisationen mit mehreren Standorten sind mit einer Form von Finanzbetrug konfrontiert, die als Ghost-Mitarbeiter bezeichnet wird. Um sie zu erkennen und letztendlich zu verhindern, betreiben diese Firmen regelmäßig Geisterprüfungen.
Geister Mitarbeiter definiert
Ghost-Angestellte - manchmal Phantom-Angestellte genannt - sind Namen auf einer Gehaltsliste, an die Gehaltsschecks ausgestellt werden, die jedoch keine tatsächlichen Angestellten sind und keine Arbeit verrichten. Sie Der Begriff "Geisterangestellter" wird angegeben, weil der Angestellte auf Papier existiert, aber am Arbeitsplatz nicht vorhanden ist. Die Jobs, denen Ghost-Mitarbeiter angeblich zugewiesen werden, werden oft als No-Show-Jobs bezeichnet. Es kann lange dauern, Ghost-Mitarbeiter ohne Hilfe von Ghost-Audits zu finden. Strikte interne Kontrollen können dazu beitragen, Geisterangestellte zu verhindern.
Mitarbeiter von Ghost auf die Gehaltsliste schleichen
Die meisten Organisationen benötigen eine Dokumentation der Einstellungen, um eine Person in die Lohnabrechnung aufzunehmen, was im Allgemeinen bedeutet, dass ein Vorgesetzter oder Manager - jemand, der befugt ist, die Lohnbuchhaltung anzuweisen, einen neuen Mitarbeiter hinzuzufügen -. Manchmal ist auch ein Mitarbeiter der Personalabteilung involviert. Ghost-Mitarbeiter werden der Gehaltsliste hinzugefügt, indem sie unter anderem einen fiktiven Mitarbeiter erstellen, den Namen eines beendeten Mitarbeiters verwenden, neue Mitarbeiter eine Zeitspanne vor dem Beginn ihrer Tätigkeit für das Unternehmen in das System einstellen und Leiharbeitnehmer hinzufügen. In einigen Fällen entfernen Personen, die Mitarbeiter von Ghost an die Gehaltsliste schleichen, diese bereits nach wenigen Wochen. Dies erschwert die Identifizierung eines zukünftigen Audits.
Ghost-Mitarbeiter exorzieren
Während das Vorhandensein von Ghost-Mitarbeitern in Routineprüfungen manchmal aufgedeckt wird, reicht in den meisten Fällen die bereitgestellte Dokumentation aus, um eine solche Prüfung zu bestehen. Ghost-Audits dienen dazu, alle Mitarbeiter von Ghost aufzudecken und die Gehaltslisten und das Verhalten der Mitarbeiter auf Anhaltspunkte für Geister zu untersuchen. Diese Audits haben sich insbesondere für große Organisationen als vorteilhaft erwiesen. 2009 wurden bei einem von Detroit Public Schools durchgeführten Audit mehr als 250 Geisterangestellte gefunden - ein Betrug, der das System in vier Jahren mehr als 400.000 US-Dollar kostete.
Ghost-Audit-Prozesse
Eine der effektivsten Methoden zur Durchführung eines Geister-Audits besteht darin, dass alle Mitarbeiter ihre Gehaltsabrechnungen oder direkten Depot-Stubs persönlich abholen müssen. Gehaltsschecks oder Stubs der Ghost-Mitarbeiter werden nicht abgeholt. So haben die Detroit Public Schools ermittelt, wie viele Geisterangestellte sie hatten. Zu den anderen effektiven Methoden der Geisterprüfung gehört die Suche nach Mitarbeitern, die keinen Urlaub gebucht haben, keine physische Adresse angeben und keine Abzüge auf ihren Gehaltsschecks (für Sozialversicherung, Steuern oder Versicherung) erhalten. Darüber hinaus suchen Personen, die Geisterprüfungen durchführen, nach mehreren direkten Einzahlungen auf dasselbe Bankkonto, nach ungültigen Sozialversicherungsnummern und nach fehlenden Mitarbeiterdaten.
