Arbeitgeber, die Krankenversicherungsleistungen für Arbeitnehmer anbieten, können dies über im Namen der Arbeitnehmer erworbene Versicherungspläne tun. Einige Arbeitgeber entscheiden sich dafür, die Deckung selbst zu finanzieren und die Forderungen direkt zu zahlen, ohne einen Versicherer zu beteiligen. Die Entscheidung des Arbeitgebers bei der Auswahl der geeigneten Pläne hängt von den Kosten und Betriebsstrategien ab, die durch den Cashflow und das Risiko beeinflusst werden. Voll versicherte Pläne stellen kein unerwartetes Cashflow-Risiko dar, bieten aber auch nicht die potenziellen Cashflow-Vorteile von eigenfinanzierten Programmen, die die Barinvestitionen aufschieben.
Voll versicherte Pläne
Eine voll versicherte Versicherung ist ein unkompliziertes Versicherungsprodukt, das der Arbeitgeber zum Nutzen seiner Mitarbeiter erworben hat. Dem Arbeitgeber wird eine bestimmte Versicherungsprämie in Rechnung gestellt, die er ganz oder teilweise an den versicherten Arbeitnehmer weitergeben kann. Nach Zahlung der Prämie ist das Versicherungsunternehmen verpflichtet, für den versicherten Arbeitnehmer gedeckte Forderungen zu zahlen. Die Prämie wird zu Beginn der Police festgelegt, und die Schadenregulierung oder die fehlende Aktivitätsaktivität beeinflusst die aktuelle Prämie nicht.
Eigenfinanzierte Pläne
Ein Arbeitgeber kann sich dafür entscheiden, einen Plan zur Eigenfinanzierung anzubieten, in dem er sich verpflichtet, alle Forderungen für die versicherten Arbeitnehmer ohne Versicherungsleistung zu zahlen. Der Mitarbeiter kann den Unterschied möglicherweise nicht erkennen, da selbstfinanzierte Pläne in der Regel immer noch die Verwaltung von Ansprüchen durch einen externen Verwalter erfordern, der häufig ein verbundenes Unternehmen eines Versicherungsunternehmens ist. Der Arbeitgeber trägt das Risiko aller Ansprüche und Verwaltungskosten, zahlt jedoch keine Prämie an ein Versicherungsunternehmen.
Hybride Selbstfinanzierungspläne
Viele Arbeitgeber mit eigenfinanzierten Plänen kaufen eine gewisse Versicherung, um sich vor den katastrophalen Schadenkosten zu schützen. Ein Arbeitgeber mit erheblichen historischen Schadensdaten kann seine erwartete Schadenaktivität effektiv vorhersagen und sich dafür entscheiden, diese Verluste für weniger als die Kosten der Versicherungsprämien zu finanzieren. Um sich gegen die Unsicherheit des Risikos abzusichern, kann der Arbeitgeber eine geringe Versicherungssumme für eine niedrigere Prämie abschließen, um Verluste zu decken, die die erwarteten Ansprüche übersteigen.
Vorteile und Nachteile
Der größte Vorteil von voll versicherten Plänen ist die mangelnde Volatilität und das Risiko bei den Schadenaufwendungen. Der Nachteil besteht in der Aufwendung von Prämien, wenn die Ansprüche möglicherweise nicht eintreten. Eigenfinanzierte Pläne bieten Arbeitgebern einen Cashflow-Vorteil, indem sie die Zahlungen nur dann verschieben, wenn Ansprüche geltend gemacht werden und gezahlt werden müssen. Die manchmal unvorhersehbare Natur der Schadenabwicklung stellt ein erhebliches Risiko für die Arbeitgeber dar, wenn sie die künftigen Ausgaben einschätzt.
