Liquide Mittel sind die Vermögenswerte, die sich bereits in Bargeld befinden oder schnell in Bargeld umgewandelt werden können. Managern und Anlegern kann angezeigt werden, welche Ressourcen ein Unternehmen zur Tilgung von Verbindlichkeiten hat, die plötzlich fällig werden könnten. Die liquiden Mittel umfassen definitionsgemäß Zahlungsmittel, Zahlungsmitteläquivalente, aktiv gehandelte Anlagen und Forderungen. Vorräte, Lieferungen und sonstige materielle Vermögenswerte zählen nicht als liquide Mittel.
Liquid Assets Formula
Liquide Mittel sind Vermögenswerte, die ohne Wertverlust schnell in liquide Mittel umgewandelt werden können. Als Faustregel gilt, dass die liquiden Aktiva bereits in Form von Barmitteln vorliegen müssen, oder das Unternehmen muss die Möglichkeit haben, den Vermögenswert innerhalb kurzer Zeit (z. B. weniger als einem Monat) in Bargeld umzuwandeln Bei einer Anleihe muss die Anlage aktiv am Markt gehandelt werden, um sich als liquider Vermögenswert zu qualifizieren. Physische Vermögenswerte wie Vorräte, Vorräte, Gebäude und Ausrüstung gelten nicht als liquide Mittel.
Eine nützliche Formel für liquide Aktiva ist die sogenannte "Quick Ratio" oder "Acid Test Ratio", die die Liquidität misst, indem sie sich darauf konzentriert, wie gut ein Unternehmen seine aktuellen Schulden abdecken kann, ohne auf zukünftige Verkäufe oder andere langfristige Transaktionen angewiesen zu sein. Sie können es berechnen, indem Sie den Kassenbestand in Anspruch nehmen und Forderungen und andere Vermögenswerte hinzufügen, die schnell in Barmittel umgewandelt werden können. Diese Summe wird dann durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten geteilt, wodurch Sie ein Verhältnis der liquiden Mittel zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten erhalten. Je höher der Wert, desto liquider sind die Vermögenswerte des Unternehmens. Eine andere Variation davon ist die Liquid Capital Ratio-Formel, die auch als "Working Capital Ratio" oder "Current Ratio" bezeichnet wird. es verwendet einfach den Wert aller kurzfristigen liquiden Mittel geteilt durch alle kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind ein wesentlicher Bestandteil der Definition der liquiden Aktiva, da sie die liquidesten Aktiva eines Unternehmens sind. Dazu gehören Girokonten, Geldmarktkonten, Sparkonten und Schatzwechsel. Die Liquidität dieser Vermögenswerte ist der Grund, warum Sie Ihre Liquiditätsformel mit der Addition aller liquiden Mittel unter Zugrundelegung des aktuellen Marktwerts beginnen. Wenn Sie die Berechnung am Monatsende vornehmen, entspricht der Marktwert dem auf dem monatlichen Kontoauszug angegebenen Betrag, abzüglich etwaiger Gebühren und Gebühren. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente werden bei der Berechnung der Formel der flüssigen Kapitalquote immer berücksichtigt.
Debitorenkonto
Die Definition der Forderungen in Höhe der liquiden Mittel beinhaltet nur das, was das Unternehmen voraussichtlich innerhalb von 30 Tagen einziehen wird. Forderungen sind Forderungen gegenüber Kunden gegenüber dem Unternehmen. Ein Fälligkeitsplan bestimmt, welche Forderungen innerhalb eines Monats fällig sind. Da es sich bei den liquiden Mitteln nur um Vermögenswerte handelt, die das Unternehmen schnell in liquide Mittel umwandeln kann, sollten die Forderungen keine zweifelhaften Forderungen enthalten. Bei dieser Zulage handelt es sich um eine Schätzung der Forderungen, von denen das Unternehmen glaubt, dass die Forderungen nicht eingezogen werden. Wenn Sie beispielsweise Forderungen in Höhe von 50.000 US-Dollar haben, die innerhalb von 30 Tagen fällig sind und die zweifelhaften Forderungen 10 Prozent der Forderungen ausmachen, verwenden Sie 45.000 US-Dollar (90 Prozent von 50.000 US-Dollar) in Ihrer Liquiditätsberechnung.Solange sichergestellt ist, dass die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen innerhalb von 30 Tagen eingezogen werden, können sie auch in eine Liquid-Capital-Ratio-Formel einbezogen werden.
Wertpapiere und Anleihen
Wertpapiere und Anleihen, die aktiv gehandelt werden, gelten ebenfalls als liquide Mittel. Sie können den Wert aller aktiv gehandelten Anlagen mit dem aktuellen Handelspreis Ihrer Liquid-Assets-Formel hinzufügen. Wenn Sie die Berechnung zur Monatsmitte vornehmen und Sie nicht sicher sind, wie der aktuelle Wert Ihres Portfolios ist, wenden Sie sich an Ihre Bank oder melden Sie sich bei Ihrem Online-Konto an, um den aktuellen Wert zu ermitteln. Sie können auch eine Finanzwebsite verwenden, um aktuelle Werte von Aktien oder anderen Wertpapieren zu ermitteln. Bestimmen Sie die Summe aus Zahlungsmitteln, Zahlungsmitteläquivalenten, Forderungen, die innerhalb von 30 Tagen fällig sind, und aktiv gehandelten Anlagen, um die gesamten liquiden Mittel zur Verwendung in Ihrer Liquid Capital Ratio-Formel zu berechnen.
Persönliche liquide Mittel
Das Konzept der liquiden persönlichen Vermögenswerte ist dasselbe wie für die liquiden Geschäftsaktiva: Vermögenswerte, die Sie schnell und einfach in Bargeld umwandeln können, ohne an Wert zu verlieren. Bei Privatpersonen sind die häufigsten liquiden Mittel Bargeld, Girokonten, Sparkonten, Einlagenzertifikate, Barwert der Lebensversicherungen, Aktien, Anleihen und Investmentzertifikate. Sie können auch die Ihnen geschuldeten Beträge einschließen, wenn sie innerhalb eines Monats fällig sind und Sie relativ sicher sind, dass Sie sie erhalten werden. Ein gutes Beispiel dafür ist eine staatliche oder staatliche Steuerrückerstattung, die derzeit verarbeitet wird. Verwenden Sie Kontoauszüge, um den aktuellen Marktwert aller Vermögenswerte zu ermitteln, und summieren Sie die Werte, um die Gesamtliquidität zu bestimmen.
