Da sich die Vorschriften für Altersversorgungspläne weiterentwickelt haben, können die meisten Arten von Altersversorgungsplänen, die private Unternehmen verwenden können, auch von einer gemeinnützigen Organisation (501 (c) (3)) umgesetzt werden. Eine gemeinnützige Organisation könnte einen Plan des Typs 403 (b) oder 457 (b) wählen, der auf den staatlichen und den gemeinnützigen Sektor beschränkt ist. Die jährlichen Beitragsgrenzen für gemeinnützige Angestellte spiegeln jetzt die für Angestellte festgelegten Grenzen wider.
403 (b) Gehaltsabgrenzung
Ein 403 (b) steuerlich abgesicherter Rentenplan ist das nicht gewinnorientierte Äquivalent der 401 (k) der Unternehmenswelt, und die jährlichen Beitragsbegrenzungen sind für beide Arten von Plänen gleich. Die IRS passt die Höchstbeitragsgrenze jedes Jahr an. Für das Jahr 2013 kann eine Mitarbeiterin eines 501 (c) (3) -Nutzers bis zu 17.500 US-Dollar auf ihr 403 (b) Konto auflösen. Mitarbeiter über 50 können die Beitragsgrenze um 5.500 $ erhöhen. Der Gesamtbeitrag einschließlich der Arbeitgeberbeteiligung beläuft sich für das Jahr 2013 auf insgesamt 51.000 US-Dollar oder 100 Prozent.
457 (b) Pläne
Ein Entgeltumwandlungsplan (457 (b)) kann von einer gemeinnützigen Organisation verwendet werden, um dem Arbeitgeber ein bezahltes Ruhegeld zu bieten. Der Hauptvorteil des 457 (b) -Planes besteht darin, dass er nur einer begrenzten Anzahl von Mitarbeitern angeboten werden kann, beispielsweise dem Top-Management-Team. Für 2013 beträgt der maximale Gesamtbeitrag von Arbeitgeber und Arbeitnehmer 17.500 USD. Mitarbeiter, die in den letzten drei Jahren vor der Pensionierung tätig waren, dürfen bis zur doppelten Höhe des regulären Grenzbetrags beitragen - in diesem Fall 35.000 USD.
Leistungspläne definiert
Ein leistungsorientierter Pensionsplan ist der Typ, bei dem ein Prozentsatz des Endgehalts eines Mitarbeiters als Alterseinkommen gezahlt wird. Bei diesem Plan basieren die Jahresbeiträge auf dem Gehalt und dem Alter des Mitarbeiters. Wie viel die gemeinnützige Organisation leisten muss, wird von einem auf diese Art von Plan spezialisierten Aktuar bestimmt, der auf allen im Plan abgedeckten Mitarbeitern basiert. Wenn Sie für eine 501 (c) (3) -Organisation mit einem leistungsorientierten Plan arbeiten, ist Ihr Hauptanliegen, ob der Plan von der Organisation angemessen finanziert wurde. Die Geschäftsleitung oder der Verwaltungsrat können diese Informationen bereitstellen.
Vorsorgepläne für kleine Unternehmen
Ein gemeinnütziger Verein kann sich für eine der Vorsorgepläne entscheiden, die für gewinnorientierte kleine Unternehmen zur Verfügung steht. Zu diesen Planarten gehören der Lohnabzug IRA, SEP-IRA und SIMPLE IRA. Für 2013 gelten für diese Pläne folgende Beitragsgrenzen: Lohnabzug IRA: 5.500 US-Dollar - plus 1.000 US-Dollar bei einem Alter von über 50 Jahren. SEP-IRA: Der Arbeitgeber hat bis zu 25 Prozent des Gehalts maximal bei 51.000 US-Dollar bezahlt. SIMPLE IRA: 12.000 US-Dollar - plus 2.500 US-Dollar, wenn Sie über 50 Jahre alt sind. Eine Non-Profit-Organisation kann auch einen 401 (k) -Plan annehmen, der die gleichen Beitragsgrenzen wie ein 403 (b) -Plan hätte.
