Finanzberichte, die eine Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung und Anhangangaben enthalten, werden von CPAs für Unternehmen erstellt. Unternehmen fordern Finanzberichte aus verschiedenen Gründen an, z. B. zur Einholung von Finanzierung und Bindung, zu Bankanforderungen und Informationen zu Aktionären. Die in den Abschlüssen enthaltenen Informationen sind auch nützlich, wenn eine Finanzanalyse des Unternehmens durchgeführt wird und die Leistung von Jahr zu Jahr verglichen wird. Die Analyse ermöglicht auch leichtere Vergleiche zwischen dem Unternehmen und seinen Wettbewerbern.
Bereiten Sie zwei Excel-Tabellenkalkulationen mit den Daten des Abschlusses vor - eine für die Bilanz und eine für die Gewinn- und Verlustrechnung. Berechnen Sie neben jedem Posten, der in der Bilanz dargestellt wird, den Wert als Prozentsatz der Bilanzsumme. Teilen Sie beispielsweise den Gesamtbetrag der Barmittel durch die Gesamtaktiva und geben Sie den Wert in Prozent neben dem Gesamtwert des Barwerts in Dollar ein. Wiederholen Sie die Berechnungen für die Gewinn- und Verlustrechnung, indem Sie jeden Posten durch den Gesamtumsatz teilen. Diese werden als Abschlüsse in üblicher Größe bezeichnet.
Vergleichen Sie die Abschlüsse Ihres Unternehmens mit anderen Unternehmen der Branche. Durch die Aufhebung des Dollarwerts von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten, Erträgen und Aufwendungen kann der Fokus auf den prozentualen Anteil jedes Posten verschoben werden, da er sich auf das finanzielle Gesamtbild eines Unternehmens bezieht. Wenn Sie die Benchmarks Ihrer Branche nicht einhalten, werden Sie auf Bereiche hingewiesen, in denen Kürzungen oder Erweiterungen erforderlich sind.
Erstellen Sie eine Kalkulationstabelle, die die für Ihr Unternehmen geltenden Kennzahlen berechnet. Die meisten Unternehmen profitieren von der Berechnung und dem Vergleich des Umlaufvermögens (Umlaufvermögen abzüglich kurzfristiger Verbindlichkeiten), Gesamtvermögen geteilt durch Gesamtverschuldung und Umlaufverhältnis (Umlaufvermögen geteilt durch kurzfristige Verbindlichkeiten). Vergleichen Sie die Verhältnisse über die Zeit und mit Ihrer Branche.
Aktualisieren und analysieren Sie die Daten regelmäßig. Wenn ein vom CPA erstellter Jahresabschluss nur jährlich erstellt wird, fragen Sie Ihren CPA, ob Ihr Buchhaltungssystem (d. H. QuickBooks) einen Abschluss erstellen kann, der für die interne Analyse nützlich ist. Die häufige Analyse von Abschlüssen ist für die Ermittlung ungewöhnlicher Trends und Rückgänge im Geschäft von entscheidender Bedeutung.
