Die Bilanz eines Unternehmens zeigt den finanziellen Status dieses Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt. Je nach Größe des Unternehmens und seiner Branche können Buchhalter monatlich, vierteljährlich oder jährlich eine Bilanz erstellen. Dieses Dokument ist von entscheidender Bedeutung für die Finanzplanung und die Rechenschaftspflicht. Insbesondere wenn sich ein Unternehmen mit Aktionärsdarlehen beschäftigt, muss das Unternehmen sorgfältige Aufzeichnungen führen. Eine Bilanz kann in diesen Szenarien hilfreich sein.
Tipps
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Gesellschafterdarlehen werden in der Passivseite der Bilanz ausgewiesen.
Was sind Gesellschafterdarlehen?
Aktionärsdarlehen sind im Wesentlichen genau so, wie sie klingen - Darlehen eines Aktionärs oder einer Aktionärsgruppe an das Unternehmen, in das sie investiert haben. In den meisten Fällen wird dieses Geld unter der Annahme ausgeliehen, dass Zinsen gezahlt werden, wenn das Darlehen zurückgezahlt wird. Da das Darlehen nicht über eine Geschäftsbank arrangiert und nicht durch eine Art Sicherheiten besichert ist, wird es als nachrangige Schuld, auch als nachrangige Schuld bezeichnet, betrachtet. Diese Art von Darlehen ist oft mit S-Unternehmen verbunden.
Darüber hinaus sind Aktionärsdarlehen bei Gründungsunternehmen üblich. Bei einem Unternehmen, das sich noch nicht bewährt hat und über jahrelange Finanzunterlagen verfügt, um seine Glaubwürdigkeit als Kreditnehmer zu verdeutlichen, ist es häufig einfacher, von den Aktionären des Unternehmens ein Darlehen zu nehmen, als von einer Geschäftsbank einen Kredit zu suchen. Banken sind in der Regel stärker reguliert und unterliegen internen und von der Regierung auferlegten Regeln.
Vorsichtshinweise bei der Verwendung von Gesellschafterdarlehen
Unternehmen, die auf Gesellschafterdarlehen angewiesen sind, sollten mit Vorsicht vorgehen. Die Nichtrückzahlung dieser Darlehen kann sich nachteilig auf das Geschäft insgesamt auswirken, da die Anteilseigner eine bedeutende Beteiligung am Unternehmen haben. Wenn den Aktionären das geschuldete Geld nicht rechtzeitig oder mit dem vereinbarten Zinsbetrag zurückgezahlt wird, kann dies erhebliche Probleme für das Unternehmen verursachen. Auch unter steuerlichen Gesichtspunkten, wenn das Unternehmen oder die Anteilseigner den Vorschuss als Schulden behandeln, und wenn der Anteilseigner die Schuldenbasis nutzt, um Durchlaufverluste aufzufangen, könnte die endgültige Rückzahlung des Darlehens Kapitalgewinnen oder -verlusten unterliegen ordentliche ertragsteuern.
Darüber hinaus können Kredite dieser Art für die IRS als rote Flagge dienen, da sie nicht reguliert sind und für Unternehmer eine einfache Möglichkeit darstellen, einen ordnungsgemäßen Gehaltsscheck zu vermeiden und somit die Steuern zu zahlen, die sie sollten. Sorgfältige Aufzeichnungen, um die Legitimität des Kredits und den Weg des Geldes (und seiner Rückzahlung) zu veranschaulichen, sind unerlässlich.
Bilanzen und Gesellschafterdarlehen
Wie Sie vielleicht wissen, veranschaulicht eine Bilanz den gesamten finanziellen Zustand eines Unternehmens anhand der Aktiva, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals. Vermögenswerte können entweder kurz- oder langfristig sein und können fest oder liquide sein (auch Umlaufvermögen genannt). Die Haftung umfasst das gesamte Geld, das einer externen Partei geschuldet wird, einschließlich Schulden, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie der Anteil des Eigentümers oder der Anteilseigner am Unternehmen.
Wenn Sie mit Aktionärsdarlehen zu tun haben, sollten diese im Passivteil der Bilanz erscheinen. Es ist von wesentlicher Bedeutung, dass dieses Darlehen möglichst bis Ende des Jahres zurückgezahlt wird oder dass der Anteilseigner für ein diesem Einkommen entsprechendes Steuereinkommen haftet.
In einigen Fällen ist es möglich, dass ein Aktionärsdarlehen in die entgegengesetzte Richtung geht, d. H. Ein Darlehen des Unternehmens an den Aktionär. Obwohl dies normalerweise nicht unter dem Begriff verstanden wird, muss Ihr Unternehmen dies möglicherweise auch in der Bilanz ausweisen. Diese Art von Darlehen sollte im Forderungsbestandteil Ihrer Bilanz nach Vermögenswerten erfasst werden. Wenn das Geld von einem Aktionär zurückgezahlt wird, würde dies Ihre Forderungen reduzieren und den Eigenkapitalanteil des Eigentümers in Ihrer Bilanz erhöhen.
