Projektierte Finanzberichte enthalten Annahmen über die finanzielle Situation eines Unternehmens in der Zukunft, unabhängig davon, ob es sich um eine jährliche oder vierteljährliche Projektion handelt. Die Erstellung des projizierten Abschlusses ist eine langwierige Aufgabe, da dazu eine Analyse der Finanzen des Unternehmens, das Lesen früherer Budgets und Gewinn- und Verlustrechnungen sowie die Überprüfung der aktuellen Finanzlage des Unternehmens erforderlich sind, um Annahmen über das finanzielle Potenzial des Unternehmens zu treffen. Das Verfahren ist für kleinere Einzelunternehmen und etablierte Unternehmen gleich.
Artikel, die Sie benötigen
-
Geschäftsplan
-
Jahresbericht
-
Vergleichende Bilanz
-
Zwischenberichte
-
Gewinn-und Verlustrechnung
Fordern Sie eine Kopie des Geschäftsplans des Unternehmens an. Lesen Sie die kurz- und langfristigen Ziele des Unternehmens durch, da diese Auswirkungen auf die Budgetstruktur des Unternehmens haben. Das Budget gibt Aufschluss darüber, wie das Unternehmen seine verfügbaren Mittel organisiert, und ermittelt, wie die Mittel ausgegeben werden - ein wichtiger Teil der Finanzplanung. Notieren Sie sich die kurz- und langfristigen Ziele.
Lesen Sie die neueste Ausgabe des Geschäftsberichts des Unternehmens. Der Bericht enthüllt alle Schwierigkeiten oder finanziellen Probleme, mit denen das Unternehmen in vorangegangenen Geschäftsperioden und Quartalsperioden konfrontiert war. Beispielsweise kann ein Unternehmen einen Investor verloren haben, was zu einem Rückgang der allgemeinen Einnahmen oder Erträge führt. Notieren Sie sich die im Jahresbericht beschriebenen potenziellen Risiken, die in der Geschäftsperiode auftreten können, für die Sie die Projektion vorbereiten.
Überprüfen Sie die Vergleichsbilanz des Unternehmens, aus der die jeweiligen Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Aktien zum Ende einer Steuerperiode ersichtlich sind. Eine vergleichende Bilanz zeigt, wie sich das Unternehmen im Laufe der Jahre entwickelt hat, und zeigt, wie sehr das Unternehmen seinen Vermögenswert erhöht oder mit einer Erhöhung der Verbindlichkeiten an Wert verloren hat. Notieren Sie die Wachstumsrate, um Sie bei Ihren Prognosen zu unterstützen.
Lesen Sie die neuesten Zwischenberichte, die die finanzielle Situation des Unternehmens in den letzten Monaten anzeigen. Jede Zwischenabrechnung erstreckt sich über einen Zeitraum von drei Monaten. Sammeln Sie daher die seit dem letzten Jahresbericht eingereichten Angaben, um eine aktuelle Bonität des Unternehmens zu erhalten. Diese Zwischenabschlüsse enthalten auch die jüngsten Gewinn- und Verlustrechnungen.
Überprüfen Sie die jährlichen Projektionen des Unternehmens anhand des in der vergleichenden Bilanz dargestellten Wachstums. Schätzen Sie jedes Jahr den prozentualen Wachstumswert, um einen Startwert für Ihre Prognosen zu erhalten. Wenn der Nettovermögenswert des Unternehmens beispielsweise aufgrund eines Anstiegs der Vermögenswerte oder eines Rückgangs der Verbindlichkeiten um 2 Prozent pro Jahr gestiegen ist, liegt eine vernünftige Schätzung um 2 Prozent über dem letzten Bilanzwert.
Wenden Sie die in den Jahresberichten beschriebenen Risiken an, um zu sehen, wie sich jedes Risiko möglicherweise auf den voraussichtlichen Wert des Finanzausweises auswirkt. Wenn die Finanzprognose von einer festen Umsatzgröße oder einem einzelnen Investor abhängt, kann die Wertsteigerung potenziell beeinträchtigt werden, wenn die Risiken gültig werden. Wenden Sie alle jüngsten Änderungen in den Finanzinformationen des Unternehmens an, wie aus den Zwischenberichten hervorgeht. Beispielsweise könnte eine kürzliche Einkommenssteigerung aufgrund einer Produkteinführung die Prognosen ändern, wenn mehr Produkte zur Markteinführung geplant sind.
Überprüfen Sie Ihre Prognosen anhand der Finanzdaten und des jährlichen Wachstums des Unternehmens und vergleichen Sie diese mit den im Geschäftsplan festgelegten Zielen. Bestimmen Sie, ob die kurzfristigen Ziele im folgenden Geschäftsjahr erreicht werden. Seien Sie bei der Erstellung der Projektionen nicht ehrgeizig, sondern geben Sie eine realistische Schätzung an.
