Nach dem Bankgeheimnisgesetz müssen Finanzinstitute geeignete Aufzeichnungen führen und Berichte über bestimmte Währungstransaktionen einreichen. Das Gesetz schreibt Regelungen vor, die die Meldung bestimmter Aktivitäten vorschreiben, einschließlich der Verwendung von Überweisungen zum Senden und Empfangen von Geld. Finanzinstitute verwenden die Devisentransaktionsberichte und Berichte über verdächtige Aktivitäten als primäres Mittel, um die Anforderungen des Gesetzes zu erfüllen.
Allgemeine Anforderungen
Das Senden und Empfangen von Geld per Überweisung fällt unter das Währungsgeschäft. Banken müssen daher Informationen über ihre Kunden erfassen, wenn sie Überweisungen verarbeiten. Zu den von ihnen erfassten Informationen gehören Name, Adresse, Geburtsdatum und Sozialversicherungsnummer des Kunden. Wenn der Kunde nicht ansässig ist, muss die Bank eine Steueridentifikationsnummer erfassen.
Die Bank muss auch die Dokumentation zur Verifizierung der Identität des Kunden beachten. Eine bloße Erwähnung, dass die Bank weiß, dass die Person unzureichend ist. Der Bericht muss die Kontonummer des Absenders sowie den Betrag und die Art der Transaktion enthalten. Es muss auch das Ursprungsland und den US-Dollar-Gegenwert der Fremdwährung zum Zeitpunkt der Transaktion enthalten.
Transaktionsaggregation
Banken müssen Devisentransaktionsberichte für Überweisungen über 10.000 USD einreichen. Wenn mehrere Überweisungen für dieselbe Person abgewickelt werden, muss die Bank diese als eine einzige Transaktion behandeln und die Überweisungen melden, wenn ihre Summe 10.000 USD übersteigt. Wenn diese Transaktionen jedoch für mehrere Unternehmen gelten, die einer Person gehören, werden die Transaktionen nicht zusammengefasst. Dies ist auf die Annahme zurückzuführen, dass eingetragene Unternehmen unabhängige Personen sind, sodass jedes Unternehmen separat behandelt wird.
Phase I Ausnahmen
Einige Organisationen sind möglicherweise für die Befreiung von der Berichterstattung über Währungstransaktionen qualifiziert. Diese Unternehmen fallen entweder unter die Ausnahmekategorien der Phase I oder II. Ausnahmen der Phase I werden den Banken im Umfang ihrer Inlandsgeschäfte gewährt. Staatliche Behörden und Körperschaften, die innerhalb der USA staatliche Autorität ausüben, sind ebenfalls qualifiziert.
Die Banken müssen einen Bericht über das E-Filing-System des Bankgeheimnisses einreichen, um die in Frage kommenden Unternehmen auszunehmen. Dieser Bericht ist innerhalb von 30 Tagen nach der ersten Transaktion der Bank mit der befreiten Gesellschaft fällig.
Ausnahmen der Phase II
Selbst wenn ein Unternehmen die Kriterien für Phase-I-Ausnahmen nicht erfüllt, kann es dennoch für CTR-Ausnahmen gelten. Zu diesen Unternehmen zählen Lohnabnehmer und nicht börsennotierte Unternehmen. Zu den nicht zugelassenen nicht börsennotierten Unternehmen zählen Unternehmen, die mit einer steuerbefreien Bank eine Transaktion in Dollar tätigen. Ausgenommen davon sind nur die inländischen Geschäfte dieser Unternehmen. Sie müssen auch in den USA ansässige Unternehmen sein oder registriert sein, um in den Vereinigten Staaten tätig zu sein. Payroll-Kunden sind Unternehmen, die Geld abheben, um US-Angestellte zu bezahlen. Sie müssen auch US-Unternehmen sein.
