Jeder muss persönliche Einkommens- und Sozialversicherungssteuern zahlen. Die persönlichen Einkommenssteuern hängen von vielen Variablen ab, darunter Anmeldestatus, Anzahl der Unterhaltsberechtigten, Einkommensquellen, Einzelpostenabzug und Quellensteuersätze. Die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern umfassen die Steuer des Bundesversicherungsbeitragsgesetzes (FICA). Bestimmte Ertragsposten unterliegen nicht der persönlichen Einkommenssteuer, unterliegen jedoch der FICA. Zum Beispiel unterliegen die vor dem Eintritt in den Altersvorsorgeplan gezahlten Beiträge und die vom Arbeitgeber gezahlten Adoptionskosten nicht der persönlichen Einkommenssteuer, sondern werden mit den Sozialversicherungs- und Medicare-Sätzen besteuert. FICA ist eine Steuer für den Arbeitnehmer und den Arbeitgeber. Für Selbständige ist es eine andere Situation.
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Berechnen Sie Ihr angepasstes Bruttoeinkommen. Die Erträge, die Sie im Laufe des Jahres erhalten haben, umfassen Löhne, Zins- und Dividendenerträge, Gewinne aus dem Verkauf von Aktien (Verluste aus dem Verkauf von Aktien werden abgezogen), die in Schedule C ausgewiesenen betrieblichen Erträge, Renten, Renten, Arbeitslosengeld und Einkünfte aus Partnerschaften, S Unternehmen und Vermietung von Immobilien. Je nach Einkommensquelle und -höhe kann ein Teil Ihrer Sozialleistungen besteuert werden. Von der Gesamtsumme dieser Einnahmen werden bestimmte Anpassungen abgezogen, darunter Zinsen für Studentendarlehen, Unterhaltszahlungen, IRA-Beiträge (Keogh- oder SEP-Beiträge für den Ruhestand bei Selbstständigen) und die Hälfte der Selbstständigensteuer. Dieser resultierende Betrag wird als Ihr angepasster Bruttoertrag (AGI) bezeichnet. Von Ihrem angepassten Bruttoeinkommen ziehen Sie Ihren Einzel- oder Standardabzug sowie persönliche Befreiungen ab, um Ihr steuerbares Einkommen zu erzielen.
Die persönlichen Einkommensteuersätze variieren von Person zu Person. Um die IRS-Steuertabelle 2010 zu verwenden, rufen Sie die IRS-Website auf und finden Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen. Suchen Sie die Spalte für Ihren Anmeldestatus, die der gleichen Einkommenszeile entspricht. Beachten Sie, dass die IRS-Steuertabelle nicht verwendet werden kann, wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen 100.000 USD oder mehr beträgt. In diesem Fall müssen Sie eine mit den IRS-Steuertabellen gelieferte Formel verwenden. Suchen Sie in diesem Fall zuerst Ihren Anmeldestatus. Finden Sie dann Ihr zu versteuerndes Einkommen und folgen Sie der angegebenen Formel.
Der Sozialversicherungsanteil von FICA wird mit einem Satz von 6,2 Prozent für Arbeitnehmerlöhne von bis zu 106.800 USD berechnet. Diese Lohngrenze gilt sowohl für 2009 als auch für 2010. Denken Sie daran, dass die Beiträge, die Sie für die Altersvorsorge und die bezahlten Adoptionskosten des Arbeitgebers vor Steuern zahlen, den Sozialversicherungssätzen unterliegen. Wenn Sie 106.800 $ oder mehr verdienen, beträgt die von Ihrem Jahreslohn einbehaltene Sozialversicherungssteuer 6.621,60 $. Wenn Sie weniger als 106.800 US-Dollar verdienen, multiplizieren Sie einfach Ihren Bruttolohn mit 6,2 Prozent. Wenn Sie selbständig erwerbstätig sind, müssen Sie auch die Zahlung für die zusätzlichen 6,2 Prozent berechnen, die den Arbeitgebern auferlegt werden.
Um den Medicare-Anteil von FICA zu berechnen, multiplizieren Sie Ihren Bruttolohn mit 1,45 Prozent. Im Gegensatz zur Sozialversicherungssteuer unterliegen alle Löhne der Medicare-Steuer. Denken Sie auch daran, dass die Beiträge für die Altersvorsorge und die vom Arbeitgeber bezahlten Adoptionskosten den Medicare-Tarifen unterliegen. Für Selbständige ist dies ähnlich wie bei der Sozialversicherung. Sie müssen die Zahlung für die zusätzlichen 1,45 Prozent berechnen, die den Arbeitgebern auferlegt werden.
Tipps
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Wenn Sie mehr als ein W-2 haben, können Ihre Arbeitgeber zu viel Sozialversicherungssteuer einbehalten. Sie können eine Erstattung der einbehaltenen Sozialversicherungssteuer erhalten, wenn Sie Ihre 1040 einreichen. Die einbehaltene Sozialversicherungssteuer verringert entweder die geschuldeten Einkommenssteuern oder erhöht Ihre Erstattung. Für Jahre später als 2009 finden Sie auf der IRS-Website die aktuellen Einkommensteuertabellen und die FICA-Lohngrenzen für das laufende Jahr, da sich diese Sätze und Limits häufig von einem Kalenderjahr zum nächsten ändern.
