Einige Richtlinien zur Aufstellung des Konzernabschlusses. Im Mittelpunkt der Diskussion steht das Erkennen und Eliminieren konzerninterner Salden sowohl in der Bilanz als auch in der Gewinn- und Verlustrechnung. Anschließend werden sie mit Excel oder Microsoft FRx eliminiert.
Artikel, die Sie benötigen
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Möglichkeit zum Exportieren von Finanzdaten aus Ihrem Buchhaltungssystem in eine Kalkulationstabelle ODER
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Microsoft FRx
Zunächst müssen Sie ein System einrichten, mit dem Sie Intercompany-Salden nachverfolgen können. Ein einfacher Weg, dies zu tun, besteht darin, Bilanzbeträge auf speziellen Verrechnungskonten zu führen. Beispielsweise schuldet Firma A der Firma B $ 10.000; Beide Unternehmen sind nahe stehende Personen. Unternehmen A hätte ein Clearing-Guthaben von (10.000 USD) und Unternehmen B hätte ein Guthaben von 10.000 USD. Bei einer Konsolidierung können diese Salden leicht lokalisiert und eliminiert werden.
Die Beträge der Gewinn- und Verlustrechnung (Intercompany-Umsatz und -kosten) können etwas komplizierter sein. Diese sollten beseitigt werden, auch wenn sie sinnvoll sind (z. B. ein Immobilienunternehmen, das von der Hauptgesellschaft vertraglich vereinbarte Mietbeträge verlangt), da sie keinen Einfluss auf das konsolidierte Bild haben. Wenn Sie die Intercompany-Einnahmen bei der Gewinn- und Verlustrechnung belassen, werden alle Kennzahlenanalysen hinsichtlich Umsatz und Bruttomarge verzerrt und können sowohl die Einnahmen als auch die Budgetprognosen verzerren.
Die beste Lösung, um konzerninterne P & L-Positionen für die Konsolidierung zu eliminieren, besteht darin, jede Art von Transaktion zu identifizieren, die sie generiert. Angenommen, Firma A berechnet in diesem Fall die Miete von Firma B und die Firma B von Verwaltungsgebühren. Um die Mieten zu konsolidieren, belasten die Einnahmen von Unternehmen A und die Mietkosten von Unternehmen B. Um die Verwaltungsgebühren zu konsolidieren, belasten die Verwaltungsgebühren der Firma B und die Verwaltungsgebühren der Kreditgesellschaft A.
Abhängig von der Größe und Komplexität der Entitäten, die Sie konsolidieren, können Sie dies möglicherweise in einer Kalkulationstabelle tun. Wenn dies der Fall ist und Sie nur zwei Unternehmen konsolidieren, empfehlen wir Ihnen, in einer Arbeitsmappe vier Arbeitsblätter einzurichten, um importierte Daten zu erhalten (optimieren Sie den Exportprozess, indem Sie Nullausgleichszeilen einschließen). Richten Sie anschließend zwei Arbeitsblätter ein, um Daten aus den ersten vier zu kombinieren. Richten Sie diese mit einer Konsolidierungsanpassungsspalte ein und beseitigen Sie die Salden dann manuell.
Es ist hilfreich, wenn Sie Ihr Finanzsystem so einrichten, dass die Salden zwischen den Unternehmen getrennt und gruppiert werden. Zum Beispiel könnte das Verrechnungskonto von Unternehmen A "1155" sein, und Unternehmen Bs könnten "1156" sein, oder sie können sogar die gleiche Nummer sein, wenn dies nicht Ihrer Kontenstruktur entspricht.
Für größere Unternehmen, die komplexere Konsolidierungen benötigen, sollten Sie eventuell spezielle Software erwerben. Microsoft FRx ist ein sehr leistungsfähiges Werkzeug, das als Brücke zwischen mehreren Abrechnungssystemen dienen kann. Sie können es verwenden, um auf Anfrage alle denkbaren Finanzberichte sowie Kontodetails und Transaktionsberichte zu erstellen. Am wichtigsten ist jedoch, dass FRx Daten aus mehreren Entitäten abrufen und vor der Ausgabe bearbeiten kann, um interne Salden automatisch zu eliminieren, sodass Sie bei Bedarf konsolidierte Abschlüsse erhalten. Darüber hinaus können alle Berichte in einem Dateiformat gespeichert werden, das einen Drilldown ermöglicht. Dadurch kann sich der Empfänger über jeden fragwürdigen Kontostand informieren, ohne zusätzliche Berichte anfordern zu müssen.
Wir sind Experten für diese Software und können Ihr Unternehmen bei der Implementierung unterstützen. Wir bieten auch Roaming-CFO-Dienste sowie MAS90-, MAS200- und QuickBooks-Beratung an.Wir arbeiten auf nationaler Ebene und können zu Ihnen kommen oder Ihre Probleme aus der Ferne lösen. Bitte besuchen Sie unsere FRx-Seite für weitere Informationen.
