Die Reserven spiegeln die Fähigkeit eines Versicherungsunternehmens wider, Forderungen am Stichtag der Forderung zu bezahlen. Alle Arten von Versicherungen, einschließlich Lebens-, Kranken- und Krankenversicherung, haben Mindestreserveanforderungen. Die staatlichen Versicherungsabteilungen setzen Mindestreserveanforderungen im Versicherungsgesetz des Staates. Laut Fineweb.com betragen diese in der Regel zwischen 10 und 12 Prozent des Jahresumsatzes einer Versicherungsgesellschaft.
Faktoren in den vom Staat vorgeschriebenen Mindestreserveanforderungen
Die staatlichen Versicherungsabteilungen berücksichtigen ähnliche Grundfaktoren bei der Berechnung der Mindestreserveanforderungen. Dazu gehören die Anzahl der Versicherungsnehmer des Staates, der Gesamtbetrag der potenziellen Vorteile in US-Dollar und der Gesamtumsatz. Eine Berechnungsformel für komplexe Reserven bestimmt den Mindestprozentsatz des Gesamterlöses, den die Versicherungsunternehmen in der Reserve halten müssen. Dies bedeutet jedoch nicht, dass einzelne Versicherungsunternehmen die Mindeststandards für die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften einhalten. Stattdessen sind die tatsächlichen Mindestreserven viel höher als das Minimum.
Datenorganisation
Der Schlüssel zur Festlegung genauer Reserven liegt im Sammeln und Organisieren des richtigen Typs und der richtigen Menge an Vorhersagedaten. In der Regel beginnen Underwriter mit der Gruppierung von Ansprüchen, die sich sowohl hinsichtlich der Merkmale als auch der Größe ähneln. Anspruchsgruppen müssen jedoch groß genug sein, um die Datenmenge zu erzeugen, die erforderlich ist, um sicherzustellen, dass Berechnungen - und die daraus resultierenden Verlustentwicklungsmuster - statistisch zuverlässig sind. Um dies zu erreichen, können Underwriter Daten nach Geschäftsbereichen organisieren, z. B. Kfz-Versicherung, und Art der Deckung, z. B. physischer Schaden. Eine andere Möglichkeit besteht darin, Daten nach Schadensgröße zu ordnen, z. B. nach Anspruchsgruppen, ob sie unter oder über einem bestimmten Dollarbetrag liegen.
Tabellarische Schätzungen
Versicherer verwenden häufig Alters- und Wahrscheinlichkeitstabellen zur Berechnung der Rückstellungen für Unfall-, Kranken- und Arbeitnehmerentschädigungsversicherungen. Tabellarische Reserveberechnungen gelten normalerweise für alle Ansprüche in einer bestimmten Kategorie. Ein Versicherer kann beispielsweise eine Entschädigungsrückstellung für Arbeitnehmer für versehentliche Todesfälle auf der Grundlage der Anzahl der abgeschlossenen Versicherungsverträge sowie tabellarische Informationen wie die Höhe der Leistung, die Wahrscheinlichkeit, mit der ein überlebender Ehegatte wiederkehrt, und das Alter eines überlebenden Ehepartners festlegen und alle minderjährigen Kinder.
Durchschnittswertmethode
Die Durchschnittswertmethode berücksichtigt, dass alle Forderungen einer bestimmten Kategorie am Ende des laufenden Geschäftsjahres noch offen sind, um eine Deckungsrückstellung für das kommende Geschäftsjahr festzulegen. Nehmen Sie beispielsweise an, dass zehn Haftpflichtfälle aus dem Bereich Auto-Versicherung aus dem Jahr 2013 zum Ende des Geschäftsjahres noch offen sind - drei durchschnittlich 5.000 USD, drei durchschnittlich 8.000 USD je Einheit und vier durchschnittlich 10.000 USD - und ein Übertrag von 10.000 USD aus dem Jahr 2012 ist noch offen. Die Versicherer würden für das Geschäftsjahr 2014 eine Kfz-Versicherung pro Versicherungsrücklage in Höhe von 8.090 USD oder 89.000 USD geteilt durch 11 festlegen.
