Die Schaffung eines wirksamen Pro-Forma-Systems, unabhängig von seinem Zweck, erfordert Denken, Bewerten und Visionen. Pro forma (lateinisch für "Formsache") kann je nach Erstellung und warum etwas unterschiedliche Bedeutung haben. Die gebräuchlichste Verwendung findet im Rechnungswesen, im Finanzwesen und im Geschäftsbereich Anwendung. So erstellen Sie eine effektive Pro-Forma für Unternehmen, in der Sie die geplanten Einnahmen, Ausgaben und Gewinne angeben.
Überlegen Sie, was Sie mit einem Pro-Forma erreichen möchten und wie Sie Ihr Ziel erreichen möchten. Die Erstellung eines effektiven Pro-Forma-Systems reagiert normalerweise nicht auf "Brainstorming". Es beinhaltet fokussiertes Denken und Planen.
Konzentrieren Sie sich zuerst auf die Einnahmenseite Ihrer Gleichung. Während Sie irgendwo anfangen müssen, gibt es gute Gründe, sich zuerst auf den Umsatz und die eingehenden Cashflows zu konzentrieren. Ihr projiziertes Einkommen treibt den Rest Ihrer Projektionen an. Das Umsatz- und Umsatzniveau beeinflusst stark den Bedarf und die Höhe der betrieblichen Aufwendungen. Wenn Sie beispielsweise vorhaben, relativ wenige große Ticketverkäufe für einen kleinen Kundenstamm zu tätigen, sollten Sie keine große Telefon- oder Kundendienstabteilung benötigen. Aus diesem Grund sollte die Höhe und Art der Einkünfte Ihres Unternehmens der erste Schritt sein.
Schätzen Sie Ihre Betriebs- und Finanzierungskosten. Einige Betriebsausgaben sind relativ fix (Miete oder Pacht, einige Versorgungsunternehmen, Beschilderung), während andere mit der Größe und Art Ihrer Einnahmen (Werbung, Löhne und Gehälter, Inventarkäufe, Porto) variieren. Die Finanzierungsaufwendungen in Form von Zinsen und Gebühren für Unternehmenskredite sollten ebenfalls sorgfältig geschätzt werden. Konzentrieren Sie sich nicht nur auf die aktuelle Finanzierung. Projizieren Sie zukünftige Schuldendienstkosten für Kredite, von denen Sie glauben, dass sie während des Pro-Forma-Zeitraums benötigt werden.
Prognostizierte Gewinne, Steuern und Gewinnverteilung. Ihr Gewinn bestimmt sich selbst, wenn Sie Ihre Betriebs- und Finanzierungskosten von Ihren geplanten Einnahmen abziehen. Trotzdem sollten Sie diese Zahl analysieren. Wenn Ihre Branche beispielsweise einen Nettogewinn vor Steuern von 10 Prozent für angemessen hält und Ihr erster Pro-Forma-Entwurf einen Nettogewinn von 25 Prozent angibt, sollten Sie Ihre Prognosen erneut prüfen. Finden Sie eine Begründung für Ihre Prognosen oder korrigieren Sie Ihre Prognose für einige Einnahmen und Ausgaben. Klassifizieren Sie einen angemessenen Teil des ursprünglichen Nettogewinns für die Tilgung von Darlehenskapital und / oder den Kauf von Vermögenswerten
Schreiben Sie eine aussagekräftige Beschreibung für jede Werbebuchung in Ihrem Pro-Forma-Format. Sie benötigen eine Textbeschreibung, um allen Lesern (einschließlich sich selbst) die Quelle der von Ihnen projizierten Zahlen zu erklären. Angenommen, Sie projizieren Widgetumsätze für das nächste Jahr, um einen Umsatz von 750.000 USD zu erzielen. Schreiben Sie einen Bericht, in dem Sie erklären, wie viele Widgets verkauft werden. Einzel- oder Durchschnittspreise von jedem; die Rechnungsperioden, in denen diese Verkäufe getätigt werden, und wie viel Bargeld und Forderungen (von Kunden geschuldete Beträge) daraus resultieren. Die einfache Projektion einer Jahreszahl ist relativ ohne Bedeutung, ohne dass der Begleittext seine Zusammensetzung erklärt.
Tipps
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Seien Sie konservativ, aber realistisch bei der Planung zukünftiger Einnahmen und Ausgaben.
Denken Sie daran, zukünftige Erhöhungen oder Abnahmen bei Einnahmen und Ausgaben zu berücksichtigen.
Warnung
Seien Sie nie so optimistisch, dass Ihr Pro-Forma für andere Leser fast unbrauchbar wird.
Übersehen Sie keine Betriebsausgaben, da diese möglicherweise nicht wichtig oder wesentlich sind. Sie können sich zu einer signifikanten Anzahl addieren.
