Die Kostenbasis ist ein Maß für den Betrag der ursprünglichen Investition in eine Aktie oder einen anderen Vermögenswert. Sie wird häufig zur Berechnung von Kapitalgewinnen oder -verlusten verwendet, insbesondere zu Steuerzwecken. Der Gewinn oder Verlust ist der Preis, zu dem der Vermögenswert abzüglich der Kostenbasis verkauft wurde. In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie die Kostenbasis für jeden Vermögenswert berechnen können, ob es sich um eine Aktie, eine Anleihe oder etwas Ähnliches wie Immobilien handelt.
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Schlagen Sie in Ihren Finanzunterlagen nach dem Vermögenswert zu, dessen Kostenbasis Sie berechnen möchten.
Bestimmen Sie den anfänglich investierten Geldbetrag. Wenn Sie zum Beispiel $ 1000 für Stock XYZ investiert haben, beträgt die Kostenbasis $ 1000. Wenn Sie ein Haus für 250.000 USD gekauft haben, betragen die Kosten für das Haus 250.000 USD.
Die Kostenbasis kann auch pro Aktie gemessen werden. Wenn Sie 100 Aktien von Stock XYZ für 1000 Dollar gekauft haben, beträgt die Kostenbasis pro Aktie 10 Dollar.
Die Berechnung der Kostenbasis für Aktien kann schwieriger zu berechnen sein, wenn Sie mehrfach zu unterschiedlichen Preisen in dieselbe Aktie investiert haben. In diesem Fall können Sie die Kostenbasis am besten berechnen, indem Sie die einfache Formel für FIFO anwenden (first in first out). Dies bedeutet, dass, wenn Sie die ursprünglichen 100 Aktien zu 10 US-Dollar und weitere 100 Aktien zu 15 US-Dollar erworben haben, die Kostenbasis für den Verkauf der ersten 100 Aktien 10 US-Dollar je Aktie beträgt, danach jedoch 15 US-Dollar pro Aktie.
Nun, da Sie eine Kostenbasis für Ihr Vermögen haben, was machen Sie damit? Die Kostenbasis wird normalerweise zur Bestimmung der Kapitalgewinne (oder -verluste) verwendet. Um den Kapitalgewinn zu berechnen, ziehen Sie die Kostenbasis vom Verkaufspreis der Anlage ab. Wenn Sie beispielsweise 100 XYZ-Aktien für 1500 US-Dollar verkaufen und die Kapitalgewinne berechnen möchten, ziehen Sie die Kostenbasis (1000 US-Dollar) ab, um einen Kapitalgewinn von 500 US-Dollar zu erzielen. Bei der Steueranmeldung ist dies die Nummer, die Sie in Ihrem IRS-Zeitplan D angeben müssen.
Tipps
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Wenn Sie ein Brokerage nutzen, werden die Kosten für Ihre Investitionen normalerweise automatisch berechnet und Ihnen am Ende jedes Jahres zugesandt. Wenn Vermögenswerte durch Schenkung, Erbschaft oder Vertrauen erworben werden, behält die Kostenbasis normalerweise die Basis des ursprünglichen Inhabers. Es ist wichtig, alle Aufzeichnungen zu verfolgen.
