Es gibt bestimmte Regeln, nach denen Organisationen die Einhaltung der Vorschriften beim Bankgeschäft einhalten müssen. Ein Teil dieser Anforderung ergibt sich aus der natürlichen Geschäftseinhaltung, wobei ein gemeinnütziger Betrieb ein Unternehmen ist. Der andere Teil ergibt sich aus der vorübergehenden Natur der Führung von Non-Profit-Organisationen. Angesichts eines ständigen Wandels von Führungskräften in einer Organisation muss eine Bank sicherstellen, dass die richtigen Personen Zugriff auf das Konto erhalten und Schecks darüber unterzeichnen.
Gemeinnützige Organisationen
Gemeinnützige Organisationen sind Unternehmen, die nach IRS Tax Code 501 (c) (3) steuerbefreit sind. Sie müssen zwar weiterhin Steuern einreichen und müssen ihre philanthropischen Ziele nachweisen, unterliegen jedoch nicht der Bundes- oder staatlichen Einkommenssteuer auf das gesammelte Geld. Gemeinnützige Organisationen beschaffen im Allgemeinen Geld und haben mit der Führung der Organisationen verbundene Kosten. Daher müssen sie ein tragfähiges Bankkonto für die Organisationen haben.
Steueridentifikationsnummer
Die erste Sache, die eine gemeinnützige Organisation zur Eröffnung eines Bankkontos benötigt, besteht darin, in dem Staat, in dem sie tätig ist, gemeinnützig zu sein und eine Steueridentifikationsnummer zu erhalten. Dies ist die Nummer, die die Bank für die Eröffnung des Bankkontos verwendet, und sendet auf dieser Nummer etwaige Zinsbestandsmeldungen an den IRS. Eine gemeinnützige Organisation kann ein Konto unter der Sozialversicherungsnummer einer Person nicht als geschäftliches Konto eröffnen.
Statuten
Die Bank verlangt, dass eine Kopie der Satzung für das Konto einer gemeinnützigen Organisation aufbewahrt wird. Die Satzung definiert den Zweck der Organisation, was ihre Bank- und Investmentbehörden sind, und die Kontaktinformationen derer, die die Organisation gegründet haben und die sie betreiben. Im Allgemeinen verlangt die Bank, dass der Präsident, der Vizepräsident, der Schatzmeister und der Sekretär das Konto unterzeichnen.
Organisationsprotokolle
Viele gemeinnützige Organisationen haben einen Verwaltungsrat, der sich häufig ändert. Häufig findet jährlich eine Rotation statt, wobei neue Mitglieder die von der Satzung geforderten Führungsrollen übernehmen. Dies gilt für Schulorganisationen, Gemeindesport oder Vereine. Da sich die Leiter der Organisation ändern, muss die Bank neue Unterzeichner für das Konto haben. Um dies abzuschließen, müssen die alten Unterzeichner die neuen Vorstandsmitglieder der Bank mit einer Kopie des Protokolls treffen, in dem sie die neuen Mitglieder abstimmen. Die Bank bewahrt eine Kopie des Protokolls auf und verlangt von den neuen Verantwortlichen Unterschriften und Kontaktinformationen.
Unterzeichner-Sozialversicherungsnummern
Obwohl die gemeinnützige Organisation ihre eigene Steueridentifikationsnummer unterhält und als ihr eigenes Unternehmen überlebt, wird die Bank von den Unterzeichnern des Kontos verlangen, dass sie ihre persönliche Sozialversicherungsnummer angeben, die mit dem Konto geführt wird. Der Grund ist, dass diejenigen, die gemeinnützige Organisationen betreiben, kein Geld mit dem Konto der Organisation kombinieren dürfen. Darüber hinaus können Vorstandsmitglieder persönlich für Schulden und Gebühren haften, wenn ein Missmanagement der Gelder nachgewiesen wird. Die Bank bewahrt diese Aufzeichnungen für den Fall auf, dass eine Prüfung stattgefunden hat.
