Bei der vertikalen Analyse einer Bilanz werden alle Konten als Prozentsatz des Gesamtvermögens aufgeführt. Die vertikale Analyse, auch als Common-Size-Analyse bezeichnet, ist besonders nützlich, um Informationen mit Unternehmen unterschiedlicher Größe zu vergleichen. Manager können auch eine vertikale Analyse einer Reihe von Bilanzen durchführen, um zu sehen, wie sich der Kontostand mit der Zeit ändert.
Bereiten Sie die Bilanz und die Basisfigur vor
Um eine vertikale Analyse durchzuführen, benötigen Sie zunächst eine abgeschlossene Bilanz. In einer "ausgeglichenen" Bilanz entspricht das Vermögen zuzüglich der Verbindlichkeiten dem Eigenkapital. Addieren Sie alle Vermögenskonten, um die Gesamtaktiva zu berechnen. Diese Zahl ist Ihre Basisfigur für die vertikale Analyse. Typische Vermögenskonten umfassen Inventar, Forderungen, Investitionen, Anlagevermögen und immaterielle Vermögenswerte. Schreiben Sie neben der Werbebuchung für das Gesamtvermögen "100 Prozent".
Expresskonten als Prozentsatz
Drücken Sie jeden einzelnen Posten des Anlagenkontos als Prozentsatz der gesamten Vermögenswerte aus. Wenn der Bestand beispielsweise 10.000 US-Dollar und der Gesamtbestand 200.000 US-Dollar beträgt, geben Sie "5 Prozent" neben den Betrag des Bestandspostenpostens an. Wiederholen Sie diesen Vorgang für jedes Konto im Abschnitt Verbindlichkeiten und Eigenkapital. Stellen Sie sicher, dass unter der Position "Total Equity Holders Equity" eine Position mit der Angabe "Total Liabilities and Equity Equity" erscheint. Wenn es nicht existiert, schreiben Sie es in. Prüfen Sie, ob die Summe der Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals der Summe der Aktiva entspricht, und schreiben Sie "100 Prozent" neben die Gesamtsumme der Position.
Vergleichen Sie die Finanzdaten
Vergleichen Sie Ihre Ergebnisse mit Wettbewerbern oder ähnlichen Unternehmen in Ihrer Branche.Sie finden die Bilanzen für öffentliche Unternehmen, indem Sie die Datenbank der Securities and Exchange Commission durchsuchen. In Privatbesitz befindliche Unternehmen veröffentlichen ihre Finanzdaten häufig im Investor Relations-Bereich ihrer Websites. Um optimale Ergebnisse zu erzielen, führen Sie eine vertikale Analyse in einer Handvoll Unternehmensbilanzen durch und berechnen Sie den Durchschnitt, um für jedes Konto einen Ausgangssaldo zu ermitteln. Vergleichen Sie Ihre Unternehmensergebnisse mit der Basislinie, und notieren Sie alle signifikanten Unterschiede. Vergleichen Sie zusätzlich zu Industriebasislinien Ihre aktuelle Bilanzbilanz mit den vorangegangenen Jahren, und vermerken Sie ein deutliches Wachstum oder einen Rückgang bei allen Konten. Wenn Ihre Firmennummer innerhalb von 10 Prozent der erwarteten Anzahl liegt, wird dies normalerweise als innerhalb des Bereichs betrachtet.
Ergebnisse analysieren
Wenn Sie große Abweichungen oder ungewöhnliche Trends feststellen, ist dies nicht unbedingt eine schlechte Sache. Wenn Sie signifikante Unterschiede feststellen, versuchen Sie herauszufinden, warum sich die Anzahl unterscheidet. Suchen Sie in anderen Asset-Konten nach Hinweisen. Wenn zum Beispiel Forderungen aus Lieferungen und Leistungen höher sind als normal und Barmittel niedriger als normal sind, kann es sein, dass das Unternehmen Schwierigkeiten hat, die auf Kredit getätigten Verkäufe zu sammeln. Sprechen Sie gegebenenfalls mit verschiedenen Abteilungsleitern und fragen Sie nach bestimmten Zahlen. Nach einer vorläufigen Analyse kann das Management die Abweichungen analysieren, um die zugrunde liegenden Ursachen zu ermitteln und zu entscheiden, ob die Abweichung die Unternehmensleistung beeinträchtigt oder beeinträchtigt.
