Obwohl die Gründung eines Unternehmens riskant sein kann, bietet das Steuergesetz einen gewissen Schutz für Unternehmer, die finanzielle Verluste erleiden. Im Allgemeinen kann ein Unternehmer, dessen Geschäft Geld verliert, einen Teil dieses Verlusts wiedererlangen, indem er den Verlustbetrag verwendet, um einen Steuerabzug zu erzielen. Ein Unternehmer sollte wissen, wie das Steuergesetz Geschäftsverluste behandelt, und sich mit seinem Steuerberater oder Buchhalter über die ordnungsgemäße Meldung des Verlusts beraten.
Geschäftsverlust
Der Internal Revenue Service bezieht sich auf einen Geschäftsverlust als "Nettogeschäftsverlust". Dies bedeutet lediglich, dass die Ausgaben eines Unternehmens mehr waren als die Einnahmen des Unternehmens. Viele Kleinunternehmer haben auch Vollzeit- oder Teilzeitjobs oder andere Einkommensquellen. Ein Unternehmer kann einen Verlust aus einem Unternehmen zum Ausgleich der geschuldeten Steuer aufgrund von Einkünften aus anderen Quellen verwenden. Ein Unternehmer, dessen Verluste mehr als alle Einnahmequellen sind, hat einen Nettobetriebsverlust zur Folge.
Nettobetriebsverlust
Ein Unternehmen, das in einem bestimmten Jahr einen Nettobetriebsverlust erleidet, kann diesen Verlust nutzen, um die steuerlichen Verpflichtungen aus früheren oder zukünftigen Steuerjahren zu reduzieren. Wenn zum Beispiel ein Unternehmen in den letzten zwei Jahren 50.000 US-Dollar verdient hat, im laufenden Jahr jedoch 100.000 US-Dollar verloren hat, kann das Unternehmen den Verlust des laufenden Jahres nutzen, um die Steuern der Vorjahre zu reduzieren, wodurch eine Steuererstattung entsteht. Aufgrund der Komplexität der Geltendmachung dieser Abzüge können jedoch die Kosten für die Zahlung eines Steuerberaters oder eines anderen Steuerfachmanns für das Ausfüllen der erforderlichen Unterlagen alle außer den größten Steuerverlusten ausgleichen.
Verluste erholen
Während eine Person mit einem Geschäftsverlust nicht den gesamten Betrag aus einem Steuerabzug geltend macht, wird der Abzug einen Teil des Verlusts ausgleichen. In einem sehr vereinfachten Beispiel würde eine Person, die einen Steuersatz von 15 Prozent bezahlt und ein zu versteuerndes Einkommen von 20.000 US-Dollar aus einem Job hat, 3.000 US-Dollar an Steuern zahlen.Wenn er jedoch einen Geschäftsverlust von 10.000 US-Dollar hätte, würde dies sein zu versteuerndes Einkommen auf 10.000 US-Dollar reduzieren, und er würde nur 1.500 US-Dollar an Steuern schulden. Abhängig von der spezifischen Steuersituation der Person kann ein Geschäftsverlust auch das Einkommen der Person verringern, sie in einen niedrigeren Steuersatz bringen und die Steuerverpflichtung weiter reduzieren.
Anhaltende Verluste
Der Zweck eines Unternehmens besteht darin, Geld zu verdienen, nicht einen Steuerabzug zu schaffen. Diejenigen Unternehmer, die Jahr für Jahr kein Geld verdienen und Verluste als Steuerabzüge geltend machen, können die Aufmerksamkeit der IRS auf sich ziehen. Generell sollte ein Unternehmen in drei von fünf Jahren Geld verdienen. Die Meldung eines Geschäftsverlusts für drei aufeinanderfolgende Jahre kann daher die Wahrscheinlichkeit erhöhen, dass der IRS eine Steuererklärung prüft und den Abzug nicht zulässt.
