Rückversicherungsunternehmen versichern effektiv andere Versicherungsunternehmen mit dem Hauptziel, ungewöhnlich hohe Verluste zu mindern. Gewinnprovisionen in der Rückversicherung beziehen sich auf Gewinnbeteiligungen, die die Versicherungsgesellschaft an Rückversicherungsunternehmen zahlt. Gewinnprovisionen werden nicht garantiert, sondern ergeben sich aus einer vereinbarten Formel zwischen der Versicherungsgesellschaft und der Rückversicherungsgesellschaft.
Grundformel
Obwohl die Berechnung der Profit-Provisionen verschiedene Formen annehmen kann, folgt eine Grundformel: Profit-Provision = (Rückversicherungsprämie - Aufwand - tatsächlicher Verlust) x Profit-Prozent. Das Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen muss für beide Seiten akzeptable Zahlen finden, z. B. einen festen Prozentsatz der Rückversicherungsprämie für den Rückversicherungsaufwand und den Gewinnanteil. Viele Verträge enthalten gleitende Skalen für Verluste, die die Gewinnprovisionen senken oder erhöhen.
Grundlegendes Beispiel
Nehmen Sie der Einfachheit halber an, dass ein Versicherungsunternehmen eine Rückversicherung für eine einzelne Versicherung sichert. Die Versicherungsgesellschaft zahlt für ein Jahr eine Rückversicherungsprämie von 1.000 USD. Die Versicherungs- und Rückversicherungsgesellschaften vereinbaren eine Aufwandsentschädigung von 25 Prozent und einen Gewinn von 30 Prozent. Wenn der Rückversicherer die volle 25-prozentige Aufwandsentschädigung verwendet und ein tatsächlicher Verlust von 100 US-Dollar eintritt, sieht die Berechnung der Gewinnprovision folgendermaßen aus:
(1.000 USD - 250 USD - 100 USD) x 0,30 = 195 USD
Komplexes Beispiel
Angenommen, ein Versicherungsunternehmen sichert eine Rückversicherungspolice mit einer Jahresprämie von 125.000 USD, einer Aufwandsentschädigung von 15 Prozent und einem Gewinn von 45 Prozent im Falle eines Verlusts. Bei einem Verlust von 10.000 US-Dollar sinkt der Gewinnanteil auf 38 Prozent. Die tatsächlichen Kosten des Rückversicherungsunternehmens betragen lediglich 13 Prozent statt 15 Prozent, und es kommt zu einem Verlust von 10.000 USD. In diesem Fall erfordert die Berechnung mehr Schritte oder eine komplexere Gleichung. Durch die Bestimmung der Aufwandsentschädigung bleibt die Gleichung einfacher.
Aufwandsentschädigung = 125.000 $ x 0,13 = 16.250 $
Gewinnprovision = (125.000 USD - 16.250 USD - 10.000 USD) x 0,38 = 37,525 USD
Überlegungen
Eine Reihe von Faktoren erschweren, was als unkompliziertes mathematisches Problem erscheint. Die Rückversicherung zahlt sich normalerweise erst dann aus, wenn die Versicherungsgesellschaft einen Schaden ausbezahlt hat. Versicherungsansprüche können je nach Größe und Komplexität des Schadens mehrere Jahre in Anspruch nehmen. Der Rückversicherungsvertrag kann sich mit der Haftung befassen, indem er auf das folgende Jahr verschoben wird oder offen gelassen wird, bis die Versicherungsgesellschaft die Forderung beglichen hat, was die laufenden Berechnungen erschwert. Bei Verträgen zwischen Versicherungsgesellschaften und Rückversicherungsgesellschaften handelt es sich selten um eine einzige Police oder sogar um eine Art von Police. Daher muss die Formel der Gewinnprovision entweder ein breites Spektrum variabler Risiken berücksichtigen oder eine gleitende Skala verwenden, um tatsächliche Verluste auszugleichen.
