Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stellen Geld dar, das ein Unternehmen gegenüber Verkäufern geschuldet hat. Das geschuldete Geld stellt buchhalterisch Verbindlichkeiten dar. Viele Unternehmen verfügen über mehrere Unterkonten für Kreditoren. Während die Zahlung der geschuldeten Verbindlichkeiten oft recht gut funktioniert, haben die Unternehmen möglicherweise einen Restbetrag im Hauptbuch. Restguthaben sind oft das Ergebnis nicht ordnungsgemäßer Zahlungen oder falscher Buchungen durch Buchhalter. Unternehmen können diese Beträge in der Regel nach einer grundlegenden Due-Diligence-Prüfung für jedes Verbindlichkeitenkonto abschreiben.
Artikel, die Sie benötigen
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Lieferantenerklärung
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Wenden Sie sich an den Kreditor, der mit den Kreditoren des Hauptbuchs verknüpft ist. Fordern Sie einen vollständigen Kontoauszug für die letzten 12 Monate an.
Stimmen Sie das interne Konto mit der Kreditorenabrechnung ab. Markieren Sie alle Rechnungen, die vom Unternehmen vollständig bezahlt wurden.
Markieren Sie alle Unterschiede mit einem Highlighter zwischen Lieferantenrechnungen und Zahlungen des Unternehmens.
Überprüfen Sie die hervorgehobenen Unterschiede, um festzustellen, ob Zahlungen an den Lieferanten erforderlich sein können. Markieren Sie alle Beträge mit einem kurzen Kommentar zum Abschreiben nicht identifizierter Unterschiede.
Schreiben Sie einen Journaleintrag, um die Kontensalden zu löschen. Belastung des Kreditorenkontos und Gutschrift sonstiger Erträge. In einigen Fällen können Unternehmen das von der ursprünglichen Buchung belastete Konto gutschreiben.
Tipps
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Klären Sie immer mit einem Wirtschaftsprüfer ab, wie Sie Kreditsalden abschreiben sollten. Für Ihre Geschäftssituation können unterschiedliche Gesetze und Rechnungslegungsstandards gelten.
