Arbeitgeber sollten von Ihrem Lohn die Sozialversicherungssteuer, die Medicare-Steuer und die Bundeseinkommensteuer einbehalten. Der Internal Revenue Service überwacht die Erhebung dieser Steuern. Die Nichteinbehaltung kann dazu führen, dass ein Arbeitgeber Geldstrafen, Zinsen und Nichterhebung der Gebühren verursacht. Die Gründe, aus denen keine Steuern einbehalten werden, können jedoch variieren.
Befreiung
Zwar ist eine Befreiung von den Steuern von Medicare und der Sozialversicherung (FICA) ungewöhnlich. Wenn dies zutrifft, wird Ihr Arbeitgeber sie jedoch nicht von Ihrem Gehaltsscheck zurückhalten. Beispielsweise sind Sie von beiden Steuern befreit, wenn Sie an einer Universität, einem College oder einer Schule arbeiten, an der Sie auch Student sind. Obwohl die Befreiung von der Bundessteuer häufiger ist als die Befreiung von FICA, sind die meisten Arbeitnehmer nicht befreit. Beispielsweise sind Sie 2011 von der bundesstaatlichen Einkommenssteuer befreit, wenn Sie im vergangenen Jahr Anspruch auf alle einbehaltenen bundesstaatlichen Einkommenssteuer hatten, weil Sie keine Steuern geschuldet haben, und im laufenden Jahr erwarten Sie eine Erstattung, weil Sie keine Steuern zahlen müssen.
W-4-Einstellung
Die Quellensteuer auf Bundeseinkommen hängt von Ihren W-4-Informationen und den IRS-Quellensteuertabellen ab (Rundschreiben E). Sie können auf Ihrem W-4 Berechtigungen beantragen, wenn Sie die Anforderungen erfüllen. Mit jeder Zulage erhalten Sie eine bestimmte Summe, die Ihr zu versteuerndes Einkommen verringert. Durch die Behauptung, verheiratet oder Haushaltsvorstand zu sein, werden Sie in eine niedrigere Steuerklasse gestellt als Einzelpersonen. Wenn Sie zu viele Zulagen für Ihr W-4 beantragen oder einen falschen Anmeldestatus geltend machen, kann dies dazu führen, dass keine Bundessteuer von Ihrem Lohn einbehalten wird. Dies kann dazu führen, dass Sie die IRS bezahlen, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Im Jahr 2011 erhebt die IRS eine Vertragsstrafe von 0,5 Prozent der unbezahlten Steuer in Höhe von 25 Prozent und eine Verzinsung von 3 Prozent.
Arbeitgeber unter Steuerabzug
Wenn Ihr Arbeitgeber es unterlässt, Steuern von Ihrem Gehaltsscheck einzubehalten, erwartet der IRS, dass Ihr Arbeitgeber den fälligen Betrag bezahlt. Ihr Arbeitgeber sollte den Unterhalt von Ihnen abholen, der IRS muss jedoch trotzdem bezahlt werden, auch wenn der Abzug noch nicht abgeschlossen ist. Ihrem Arbeitgeber können Einzahlungsstrafen verhängt werden, die von der Verspätung der Einzahlung abhängen, die Nichteinreichung einer Geldstrafe von 5 Prozent der unbezahlten Steuer bis zu 25 Prozent, eine Nichtzahlung der Geldstrafe von 0,5 Prozent und eine Verzinsung von 3 Prozent bis 5 Prozent Unterzahlungen.
Lösungen
Wenn Sie keine bundesstaatliche Einkommenssteuer zahlen, weil Ihr W-4 nicht richtig eingestellt ist, verwenden Sie den Online-Quellensteuerrechner von IRS, um festzustellen, ob Sie ein neues Formular bei Ihrem Arbeitgeber einreichen müssen. Der Rechner verhindert, dass Sie die Bundeseinkommenssteuer untersteuern. Wenn Ihr Arbeitgeber die Bundessteuer nicht einbehält, sprechen Sie mit Ihrem Arbeitgeber und geben Sie ihm die Möglichkeit, den Fehler zu korrigieren. Wenn er sich weigert, wenden Sie sich an die IRS. Die Agentur wird die Situation untersuchen und erforderlichenfalls ein Audit durchführen. Eine vorsätzliche Verletzung der Quellensteuergesetze kann dazu führen, dass der Arbeitgeber zivil- und strafrechtlich verfolgt wird.
