Geschäftsabzüge und Gutschriften reduzieren die Steuern, die ein Unternehmen zahlen muss. Direktverkäufer müssen möglicherweise lange Strecken für Messen zurücklegen, müssen häufig Produktbestände führen und müssen für ihre Produkte werben. Diese Aktivitäten verursachen hohe Kosten. Durch die Führung akkurater Geschäftsunterlagen werden gute Buchführungspraktiken sichergestellt und Geschäftsabzüge begründet. Nur der geschäftliche Teil der Ausrüstung kann abgezogen werden, wenn dieselbe Ausrüstung für persönliche Zwecke verwendet wird.
Kostenabzüge für Inventar
Die Kosten der verkauften Waren (COGS), die bezahlten Arbeitskosten für Bestandsdienstleistungen und Produktionskosten sollten in die Bestandskosten einbezogen werden. Um diese Kosten genau wiederzugeben, muss zu Beginn und am Ende eines jeden Jahres eine Bestandsaufnahme durchgeführt werden. Für den persönlichen Gebrauch entnommenes Inventar kann nicht in die COGS aufgenommen werden.
Gemeinsame Geschäftsabzüge
Kisten, Verpackungsmaterial, Klebeband, Etiketten, Umschläge, Verschlüsse, Stifte, Papier, Organisatoren, Buchhaltungsmaterial und Reinigungsmittel für geschäftliche Zwecke sind abzugsfähig. Reiseartikel wie Logbücher, Atlanten und Karten können abgezogen werden. Versandkosten wie Porto, Fracht und An- und Abreise zum Versandbüro sind ebenfalls abzugsfähig.
Ausgaben für Werbeartikel wie Visitenkarten, Produktkataloge, Demonstrationsprodukte, Muster, Kits und Geschenke an Kunden können abgezogen werden. Aufwendungen für Rechts-, Buchhaltungs- und andere freiberufliche Dienstleistungen können als Betriebsausgaben abgezogen werden. Für Druck- und Kopierservice, Lagerhaltung, Werbung und Telefondienste gezahlte Gebühren können ebenfalls als Geschäftskosten in Abzug gebracht werden.
Bankbezogene Servicegebühren; Versorgungsunternehmen (Strom, Wasser, Internet und Gas); Versicherungsprämien, die gezahlt werden, um Ihr Unternehmensvermögen vor Verlust zu schützen (außer Gesundheit und Auto); Geschäfts- und Berufslizenzen; Abonnements für geschäftsbezogene Veröffentlichungen; staatliche und örtliche Einkommenssteuern; Verbrauchsteuern, Immobilien-, Immobilien- und Lohnsteuern sind abzugsfähige Ausgaben.
Abschreibungsabzüge
Die Abschreibung ermöglicht es Ihnen, die Vermögenskosten über mehrere Jahre abzuziehen. In einigen Fällen können Sie vollständige Kosten für Vermögenswerte geltend machen. Es können Abschreibungen für Anzeigetische, Büromöbel, Computer, Computerausrüstung, Software, Faxgeräte, Kopierer und elektronische Kleingeräte vorgenommen werden.
Transport- und Reiseabzüge
Kfz-Ausgaben wie Gas, Öl, Reparaturen, Instandhaltung, Leasingzahlungen, Versicherungen, Abschreibungen, Steuern, Lizenzen und Gebühren können als Betriebsausgaben abgezogen werden. Stattdessen kann eine Standard-Kilometerleistung (vom IRS eingestellt) verwendet werden. Zusätzlich können Transportkosten für Flugzeug-, Bus-, Limousinen-, Zug- und Taxidienste abgezogen werden.
Unterbringung, Mahlzeiten und Unterhaltungskosten für Seminare und Messen können abgezogen werden. Nebenkosten wie Parken, Mautgebühren, chemische Reinigung, Wäscheservice, Trinkgelder, Telefonanrufe und die Kosten für das vorzeitige Versenden von Gepäck und Waren sind ebenfalls Abzüge. Mahlzeiten und Unterhaltung können in den meisten Fällen zu 50 Prozent beansprucht werden. Aufwendungen für die Anmietung von Flächen in öffentlichen Bereichen zur Präsentation und zum Verkauf Ihrer Produkte können ebenfalls abgezogen werden.
Andere Geschäftsabzüge
Zinsen für Kredite; Miete oder Pacht für Immobilien, Ausrüstung oder temporäre Fahrzeuge; An Arbeitnehmer gezahlte Vergütungen (Löhne, Gehälter, Geschenke, Prämien, Provisionen, Leistungen) können abgezogen werden. Unter bestimmten Bedingungen kann ein Abzug vom Inlandsgeschäft vorgenommen werden.
Formular 1040 und persönliche Abzüge
Die Hälfte der Steuer auf selbständige Erwerbstätige, Beiträge zu qualifizierten Pensionsplänen für SIMPLE, SEP und Keogh sowie ein Selbstbehalt bei der Krankenversicherung reduzieren die Höhe des Gesamteinkommens. Ein Standardabzug plus eine Befreiung für Sie und jeden Unterhaltsberechtigten kann geltend gemacht werden, um die Steuern zu senken.
Geschäftsgutschriften
Andere geschäftliche und persönliche Gutschriften umfassen das Formular 3800, Allgemeine Geschäftsgutschriften; Formular 8826, Behindertengutschrift (bis zu 5.000 USD); Formular 8908, Energieeffizienter Hauskredit; und Formular 8909, Energieeffiziente Gerätegutschrift.
