Eine Bank führt eine Reihe gründlicher Analysen durch, bevor sie ein Darlehen genehmigt, eine Kreditlinie verlängert oder das Kreditprofil eines Kunden erhöht. Dies reduziert das Kreditrisiko, überwacht die Verschuldung und stellt sicher, dass Kreditnehmer bei der Vorlage von Abschlüssen und Rechnungslegungsdaten Leistungsdaten erhalten.
Verbindlichkeiten
Eine Bank achtet auf die Verbindlichkeiten eines potenziellen Kreditnehmers, bevor er einen Kreditantrag stellt. Dabei wird bewertet, wie viel Geld der potenzielle Schuldner derzeit schuldet und wer die bestehenden Gläubiger sind. Durch die Messung der Haftungstrends stellt die Bank sicher, dass das eigene Engagement bei einem einzelnen Kunden nicht erhöht wird. Dies wird von Bankenspezialisten als übermäßig bezeichnet. Wenn beispielsweise eine Bank bereits erhebliche ausstehende Kredite bei einem Kunden hat, kann die Ausweitung weiterer Kredite zu einer Überdeckung führen.
Vermögenswerte
Assets spielen eine Schlüsselrolle bei der Kreditentscheidung einer Bank. Da Vermögenswerte eine Ressource darstellen, die ein Kreditnehmer zur Generierung von Bargeld und zur Rückzahlung der Bank verwendet, beurteilen Kreditbeauftragte die vorhandenen Vermögenswerte des Schuldners, um die kurzfristige Zahlungsfähigkeit zu bestimmen. Vermögenswerte sind Teil einer Vermögensbilanz des Unternehmens und reichen von Kundenforderungen über Bargeld und Waren bis hin zu Computerhardware, Immobilien und Fabrikausstattung.
Erlöse
Banker vertiefen sich in die Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmenskreditnehmers, um zu ermitteln, wie viel das Unternehmen mit den Einnahmen erzielt. Die Kreditsachbearbeiter achten besonders auf die Ertragspositionen, da eine nachteilige Änderung der Rentabilitätsentwicklung die Fähigkeit des Unternehmens einschränken kann, seine Schulden zurückzuzahlen. Dürre Szenarien wie vorübergehende finanzielle Not und Konkurs könnten folgen, eine Situation, die Kreditgeber generell ärgern. Eine Gewinn- und Verlustrechnung wird auch als Gewinn- und Verlustrechnung, GuV oder Erfolgsrechnung bezeichnet.
Kosten
Ein Kreditsachbearbeiter durchläuft die P & L eines Unternehmens, um zu sehen, wie das Unternehmen durch die bestehenden Verwaltungsgebühren und Herstellungskosten Einnahmen erzielen will. Ziel ist es, zu ermitteln, wie das Unternehmen seinen Betrieb auf wirtschaftlich nachhaltige Weise steuern kann und gleichzeitig übermäßige Ausgaben einschränkt. Es kann schwierig sein, das Gleichgewicht zu finden, da Unternehmenserweiterungspläne und langfristige Investitionen in der Regel erhebliche Kosten verursachen. Ohne diese Ausgaben könnte es dem Unternehmen jedoch schwer fallen, den Umsatz anzukurbeln, Innovationen zu schaffen und Marktanteile zu gewinnen.
Cashflows
Für einen Bankier ist es nützlich, Solvabilitätsdaten aus Bilanzen und P & Ls abzurufen, aber das ultimative Ziel besteht darin, die Cashflows eines Kreditnehmers zu bewerten. Durch die Untersuchung der Liquiditätsbewegungen stellt der Finanzier sicher, dass das Unternehmen regelmäßig liquide Mittel erhält und über ausreichend Geld verfügt, um seine Verbindlichkeiten zu begleichen. Eine Kapitalflussrechnung der Unternehmen bietet Einblick in die Liquiditätsentwicklung eines Unternehmens in den Bereichen Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierung.
