Der Abschluss bietet Gläubigern einen umfassenden Überblick über die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens. Details wie Erträge, bestehende Schuldverpflichtungen, Aufwendungen, Gehälter, Gewinn und Cashflow werden alle in das Gesamtfinanzprofil des Unternehmens einbezogen. Die Gläubiger ermitteln anhand von Abschlüssen, ob das Geschäft ein solides Kreditrisiko darstellt, sowie die Fähigkeit, Schulden wie vereinbart zurückzuzahlen.
Aktuelles Verhältnis
Kurz gesagt, das aktuelle Verhältnis ist das aktuelle Geschäftsvermögen, dividiert durch die kurzfristigen Geschäftsverbindlichkeiten. Strom wird als die kommenden 12 Monate definiert. Die Vermögenswerte umfassen Barmittel, Forderungen, Vorräte und Rechnungsabgrenzungsposten, während die Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten, Kreditkarten und abgegrenzte Aufwendungen enthalten. Ein Stromverhältnis von mehr als 1,2 wird im Allgemeinen als gutes Verhältnis akzeptiert. Die Gläubiger verwenden diese Kennzahl, um die Fähigkeit eines Unternehmens zur Rückzahlung seiner Schulden im nächsten Jahr zu bestimmen.
Debt-to-Equity
Die Gläubiger verwenden die Verschuldungsquote, um den relativen Anteil des Eigenkapitals und der Verschuldung zu bestimmen, die zur Finanzierung der Vermögenswerte eines Unternehmens verwendet werden. Dieses Verhältnis gibt den Gläubigern ein Verständnis dafür, wie das Unternehmen Schulden nutzt, und er kann zusätzliche Schulden zurückzahlen. Die Formel zur Bestimmung der Verschuldung zum Eigenkapital ergibt sich aus der Summe der Geschäftsverbindlichkeiten geteilt durch das Eigenkapital. Wie die Gläubiger die Verschuldungsquote bewerten, hängt von der Art des Geschäfts oder der Branche ab.
Quelle der Darlehensrückzahlung
Die Gläubiger analysieren Geschäftsabschlüsse, um zu bestimmen, wie ein Unternehmen einen Kredit oder zusätzliche Schulden zurückzahlen wird, wobei der Cashflow als primäre Quelle für die Rückzahlung von Schulden betrachtet wird. Da der vorhandene Cashflow möglicherweise nicht ausreicht, um die zusätzlichen Schulden zu decken, suchen die Gläubiger nach Wachstumstrends, einmaligen Ausgaben, die sich auf den Cashflow auswirken, Schuldenbeseitigung, diskretionäre Ausgaben und auslaufende Verpflichtungen zur Schätzung des zukünftigen Cashflows.
Sekundäre Quelle der Darlehensrückzahlung
Während der Cashflow in der Regel als Hauptquelle für die Rückzahlung von Darlehen betrachtet wird, reicht er möglicherweise nicht aus, um die Betriebskosten und die Rückzahlung zusätzlicher Schulden zu decken. Die Schätzung des Cashflows kann auch für Unternehmensgründungen oder Unternehmenserweiterungen schwierig sein. Die Gläubiger verwenden Abschlüsse, um sekundäre Quellen für die Rückzahlung von Darlehen zu bestimmen, die auch als Sicherheiten bezeichnet werden, wie z. B. Geschäftsimmobilien, Ausrüstungen, Forderungen oder Vorräte. Falls ein Unternehmen seine Schulden nicht zurückzahlen kann, kann der Gläubiger diese Posten zur Erfüllung der Schulden auflösen.
